【CFO日志】世界500强人力资源总监管理日志 财务管理 一本读懂财务报表和财务报表分析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 天津科学技术出版社

ISBN：9787557637729

商品编码：25379795974

商品参数

书名：世界500强人力资源总监管理日志

作者：武永梅著

ISBN ：9787557637729

出版社：天津科学技术出版社

出版时间:2017年12月

印刷时间:2017年12月

字数：

页数：256

开本：16开

包装：平装

重量：

定价：45

编辑

1.发达国家统计资料表明：有近80％的企业倒闭并不是因为他们亏损，而是由于缺乏现金。可见，即便是盈利企业，如果不能高效地管理公司财务，也面临着危险。你的企业财务管理如何？如何让公司走可持续发展之路？不妨看看《世界500强财务总监管理日志》吧！

2.财务管理并不是简单意义上的财会、出纳、报表一类的工作所能涵盖的，它的本质是通过一些可以量化的数据对企业进行整体的、有效率的管理。《世界500强财务总监管理日志》的内容包含高效的财务管理方法，而且配有实用的图表，每个章节还有真实的案例分析。对财务工作能起到大的指导意义，即便是缺乏财务经验的人也能看得懂、学得会，具有很强的可操作性和实用性。

3.《世界500强财务总监管理日志》不是一般的入门书，是世界五百强企业财务管理工作的经验之谈。以通俗易懂的语言，将财务的基础知识娓娓道来，同时又有一定的深度，无论你是对财务了解甚少，还是有着丰富的财务管理经验，《世界500强财务总监管理日志》都值得你一看！

内容简介

      财务管理是每一个企业赖以生存的支柱，而作为管理者的财务总监，其在公司的角色也越来越重要。可以说，一个的财务总监应该具备良好的职业道德、杰出的战略领导能力以及全面的工作能力。只有如此，企业才能健康地发展。

    《世界500强财务总监管理日志》以世界500强企业为例，详细地阐述了财务总监的业务范畴、职责以及挑战，为财务总监突破传统的财务观念，从战略高度审视财务问题，提高管理效率与效益提供了实用的指导。既适用于财务从业人员阅读，也适用于创业者、团队主管、经理人等学习。

作者简介

      武永梅，书作家、演说家、销售总监、财务总监、职业培训师、成功创业人。她不仅担任过多家企业的市场营销经理，还历任多家企业财务主管、不仅对财务分析、财务管理有独到的见解，而且在企业预算管理、成本优化、财务分析、税收筹划、财务培训等方面具有深厚的理论功底和实战经验。精通企业会计制度和国家财政及上市公司法律法规，能高效地依据企业的财务数据做出财务分析和财务评估。

目　　录

章500强财务总监的“财务战略家”之路

经济化，财务总监挑战和机遇并存 002

市场经济时代，必须具备财务新理念 004

任何时候都不能没有财务目标 007

培养综合能力，做一个的财务总监 009

好的财务制度胜过好的财务人员 012

做财务，要有高瞻远瞩的财务战略 014

财务总监难以逾越的财务管理误区 016

经典案例：金融危机下的雷曼兄弟破产案 018

第二章爱上财务报表，是财务总监的要务

财务报表—— 了解企业的一面镜子  022

“三步走”助你快速读懂财务报表  025

深入分析财务报表的六个步骤 027

资产负债表、利润表和现金流量表的关系 029

驾驭资产负债表，你需要两个技能 031

如何一眼识破财务报表的粉饰 033

关注财务报表附注，做好编制工作 035

经典案例：青岛啤酒财务负债及赢利分析 038

第三章看懂利润表，你就会明白为什么我们是500强

500强企业告诉你，如何获得利润  042

谈一谈企业利润表的形成 044

把握三项原则，揭开利润表的外衣 046

认清企业利润表存在的问题 048

利润表的改进要及时 050

经典案例：东南融通公司财务舞弊事件 052

第四章优化流程，财务管理要走数字化之路

电算化时代，财务管理软件的选择策略 056

收益与并存的ERP管理  058

共享服务建设是财务管理的未来趋势 061

共享服务模式下，财务总监面临的挑战 063

建立数字化财务的“五力”管理模型  065

经典案例：海尔集团的财务共享之路 067

第五章凡事预则立，资金预算是企业周转的保证

预算的起点是企业战略目标的体现 072

深入分析财务状况，不妨从两个指标入手 075

分析财务状况是企业的重中之重 077

财务预算切实可行，企业运行才有保证 079

完善资金周转，让企业“转”起来  081

规避传统预算的弊端，把握预算新趋势 084

经典案例：中石化财务分析带来的预算思考 086

第六章强化现金流意识，避免企业步入“寒冬”

影响企业现金流的因素 090

为什么说现金流是现代企业的命脉 093

企业预测未来现金流的方法 095

掌控现金流需要注意的方式 097

存货管理是强化现金流的有效措施 099

改善现金流，促进企业资产的流动性 101

优化资本结构，提高资金使用效率 103

经典案例：联想集团存货管理的分析 105

第七章鱼和熊掌兼得，财务要低成本与高质量并行

战略成本管理的核心：价值链分析 110

营造低成本优势，提高成本管理质量 113

掌握降低财务成本的途径 115

内部投资是提升企业收入的有效方法 117

摊薄固定成本，提高企业的利润 119

推行科学财务预算，有效降低成本 121

开源节流，营销成本也要“”  124

经典案例：沃尔玛——“低价才是王道”  126

第八章积极回笼资金，是提升财务竞争力的关键

做好应收账款周转率的测算 130

应收账款产生的原因和需要的成本 132

采取有效措施，减少应收账款损失 135

建立信用标准，减少赊销的账款 137

以恰当的方式，催收应收账款 139

加强应收账款管理，降低财务 141

做好审计，提高应收账款效率 144

经典案例：剪不断、理还乱的长虹应收账款危机 146

第九章谨慎投资决策，让资本实现快速增值

投资决策要关注与估计现金流 150

企业投资决策，重在掌握方法 153

时刻保持头脑清醒，避开投资陷阱 157

控制投资，实现企业健康发展 160

正确筹资，为企业的发展输送“血液”  163

并购是把“双刃剑”，投资决策须谨慎  166

做好审查，是避免发生收购的关键 168

经典案例：美国福特汽车公司的投资决策 170

第十章规避财务，须做到合理纳税和避税

探究企业财务产生的根源 174

财务无处不在，要有冒险精神 177

规避财务，须学会这几招 180

企业必须交纳的税费 184

造成纳税的因素 188

纳税有，防范须选对良策 190

合理避税，但不要越雷池半步 192

经典案例：世界上大的避税企业——苹果公司  195

第十一章健全财务监管制度，杜绝假账和舞弊

监管步：虚假财务报告的防范 200

有效实施现金收入与支出监管 202

实施有效措施，防止会计舞弊行为 204

进行结账管理，及时更正错账 207

内部控制是杜绝财务舞弊的有效手段 210

经典案例：美国安然公司财务舞弊案 213

第十二章建设薪酬体系，发掘员工的潜在价值

制定薪酬制度，增强企业凝聚力 218

合理调控企业的人工成本 221

发挥股权激励对高层管理人员的作用 223

通过弹性福利，让员工真正受益 225

正确看待薪酬激励的利与弊 228

企业管理层的年薪制考核 231

财务管理人员的考核与激励 233

经典案例：IBM公司的薪酬改革  236

后 记

财务管理与财务总监的未来之路241

【CFO日志】世界500强人力资源总监管理日志 财务管理 一本读懂财务报表和财务报表分析 引言：洞察财务智慧，驾驭商业未来 在瞬息万变的商业浪潮中，企业的健康与成长，犹如一艘巨轮的航行，需要精准的罗盘和稳健的舵手。而这个罗盘，正是财务。财务报表，是记录企业航行轨迹的关键档案，财务分析，则是解读这些档案、预判风浪、指引方向的智慧之眼。然而，对于许多非财务背景的管理人士而言，财务报表往往如同天书，枯燥、晦涩，难以真正理解其背后所蕴含的商业逻辑与决策依据。 本书，【CFO日志】世界500强人力资源总监管理日志，正是为打破这一信息壁垒而生。我们并非直接教授枯燥的会计准则，也不是罗列冰冷的财务数据。相反，我们将以一种全新的视角，通过一位资深的世界500强企业人力资源总监的视角，结合其在实际管理工作中，如何与CFO协作，如何理解和运用财务信息，来层层剥开财务报表的神秘面纱。这本书，将带你走进一个真实的管理场景，让你在理解企业运营的脉络中，自然而然地掌握财务的语言，洞察财务的智慧，最终成为一个更懂业务、更懂决策的卓越管理者。 第一章：财务的“心跳”——报表如何讲述企业的故事 想象一下，一家企业就是一个鲜活的生命体。它的每一次呼吸、每一次心跳，都反映着它的健康状况。而财务报表，正是记录这些生命体征的最权威、最直观的“医学报告”。 资产负债表：企业“健康体检报告” 是什么？ 它就像一张企业在特定时间点的“全家福”，记录了企业拥有的一切（资产）、欠外面的钱（负债），以及股东投入的资金（所有者权益）。 背后有什么？ 资产： 流动资产（现金、应收账款、存货）——企业短期内的“血液”，是否充沛？速动资产（不含存货）——能不能快速变现？非流动资产（固定资产、无形资产）——企业“骨骼”的强度，是支撑业务的基石，还是陈旧的负担？ 负债： 流动负债（应付账款、短期借款）——短期内需要偿还的“账单”，是否压力山大？非流动负债（长期借款、递延所得税负债）——长期的“承诺”，是否会拖累未来发展？ 所有者权益： 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润——股东的“家底”，是持续增长还是停滞不前？ HR总监的视角： 在招聘新部门负责人时，我会关注其所在部门的资产周转率，这能反映其资源利用效率。在评估激励方案时，我会参考各项资产的增长情况，确保激励与价值创造挂钩。面对裁员风险，我也会审视企业的现金流状况，这直接关系到企业能否支付员工薪酬。 利润表（损益表）：企业“成长轨迹记录仪” 是什么？ 它记录了企业在一定时期内（如一个季度或一年）的经营成果，是“收入”与“费用”的较量，最终得出“盈利”或“亏损”。 背后有什么？ 收入： 主营业务收入——企业“卖力”的成果，是否稳定增长？其他业务收入——多元化尝试的成效？ 成本与费用： 主营业务成本——创造收入的“投入”，成本控制是关键。销售费用、管理费用、研发费用——企业“扩张”与“创新”的投资，是否高效？ 利润： 毛利润、营业利润、净利润——企业盈利能力的不同维度，每一层利润的变动都传递着重要的业务信号。 HR总监的视角： 当我审视销售团队的绩效奖金发放标准时，我会分析营业收入的增长趋势，以及毛利率的稳定性。在进行人力成本预算时，我会深入研究管理费用和销售费用的构成，了解哪些投入是必要的，哪些可以优化。当公司决定投资新技术时，我会关注研发费用的投入比例，并预测其对未来利润的影响。 现金流量表：企业“生命线”的流动报告 是什么？ 这张表最为直观地告诉我们，钱是从哪里来的，又花到哪里去了。它区分了经营、投资和筹资活动产生的现金流，是企业生存的“命脉”。 背后有什么？ 经营活动现金流： 最核心的“造血”能力。正向且稳定增长的经营现金流，是企业稳健的基石。 投资活动现金流： 企业“扩张”或“收缩”的信号。购买固定资产、对外投资，或是出售资产、收回投资。 筹资活动现金流： 企业“融资”或“还债”的动向。发行股票、借款，或是偿还债务、分红。 HR总监的视角： 在公司面临资金紧张时，现金流量表是最重要的参考。我会密切关注经营活动现金流是否能覆盖日常运营开支，特别是工资发放。如果公司需要进行大规模招聘，我会与CFO沟通，了解筹资活动现金流是否充足，以支付新增的人力成本。当考虑并购时，我会分析目标公司的现金流健康状况，这直接关系到整合后的协同效应和风险。 第二章：财务的“导航系统”——报表分析的艺术与科学 仅仅读懂报表上的数字是不够的，更重要的是理解这些数字背后的含义，并将其转化为可行动的管理洞察。财务分析，就是那套赋予报表生命力的“导航系统”。 比率分析：标准化尺度的行业比较与趋势追踪 是什么？ 通过计算报表中不同项目之间的比例，将企业内部不同时期的数据进行横向与纵向比较，从而评估企业的盈利能力、偿债能力、运营效率和成长能力。 核心指标解读： 盈利能力比率： 净资产收益率（ROE）、总资产收益率（ROA）、毛利率、净利率——企业“赚钱”的水平如何？是薄利多销还是高利润率？ 偿债能力比率： 流动比率、速动比率、资产负债率——企业“还钱”的能力如何？能否按时履行义务？ 运营效率比率： 应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率——企业“运转”的效率如何？资金利用是否高效？ 成长能力比率： 营业收入增长率、净利润增长率——企业“发展”的速度如何？ HR总监的视角： 我会定期审视ROE和ROA，因为这是衡量公司整体盈利能力的关键。如果ROE持续下降，我会深入分析其原因，可能与人力成本的效率低下有关。我会密切关注存货周转率，过高的存货可能意味着生产计划失误，或者市场需求不振，这会影响到生产部门的招聘和人员调配。当我评估销售团队的激励计划时，我会参考应收账款周转率，确保激励能够促使销售回款，而不是增加坏账风险。 趋势分析：时间维度上的“发展画像” 是什么？ 通过比较企业连续几年的财务数据，观察关键财务指标的变化趋势，从而预测未来的发展方向和潜在风险。 HR总监的视角： 如果一家企业的管理费用在过去三年里持续高于收入增长率，我会警惕其运营效率可能存在问题，并与CFO沟通，了解是否是因为不必要的行政扩张，或者管理层级过多导致的人力成本虚高。反之，如果研发投入占收入的比例持续上升，我会认为公司正在积极布局未来，这可能意味着未来需要更多具备创新能力的人才。 结构分析：内部“力量分布”的洞察 是什么？ 分析报表中各项构成部分的占比，例如资产结构、负债结构、收入结构等，了解企业的核心竞争力在哪里，是否存在结构性风险。 HR总监的视角： 如果一家公司的流动资产占比过高，且其中很大一部分是应收账款，我会担心其现金流压力，并与销售部门沟通，了解回款政策是否需要调整。如果负债结构中短期负债占比过高，我会评估公司面临的短期偿债风险，并与CFO商讨如何优化融资结构，这可能影响到公司未来大规模扩张计划的人才招聘。 杜邦分析：利润“拆解”的终极奥秘 是什么？ 将ROE（净资产收益率）层层拆解，分解为销售净利率、总资产周转率和权益乘数，从而深入挖掘企业盈利能力的驱动因素。 HR总监的视角： 杜邦分析是我与CFO沟通的“通用语言”。当ROE下降时，通过杜邦分析，我们可以快速定位是销售能力下降（净利率低），还是资产利用效率不高（周转率低），亦或是财务杠杆过高（权益乘数异常）。这将帮助我精准地找到需要改进的业务环节，并制定相应的人力资源策略，例如，如果是净利率下降，我会评估产品研发和生产环节的成本控制，以及销售团队的定价策略；如果是周转率下降，我会关注库存管理和应收账款的回收效率，并与相关部门讨论流程优化和人员培训。 第三章：CFO与HRBP的“跨界对话”——协作共赢的智慧 财务与人力资源，看似分属不同领域，实则紧密相连，共同支撑着企业的战略目标。当HR总监能够理解财务的语言，并与CFO进行有效的沟通时，就能最大化企业的整体效能。 人力成本的财务审视：从“费用”到“投资”的思维转变 HR的投入，财务的考量： 招聘、培训、薪酬、福利，这些都是人力资源部门的关键职能，但从财务角度看，它们都是成本。如何将这些“成本”转化为能够带来价值增长的“投资”？ ROI的计算： 投资回报率（ROI）是衡量投资效益的重要指标。对于人力资源投入，我们需要思考：招聘一个高绩效员工，能为公司带来多少额外收入？一项培训项目，能否提升员工的生产力，进而降低单位产生成本？ HR总监的策略： 当我向董事会申请增加招聘预算时，我必须能够提供充分的数据支持，说明这些新增职位将如何贡献于公司的营收增长和利润提升。我会与CFO合作，建立一套衡量人力资源投资回报的指标体系，让财务部门能够理解并认可人力资源的战略价值。 薪酬与激励的财务锚定：驱动绩效，控制成本 绩效驱动的薪酬设计： 奖金、股权激励等，都应该与企业的财务目标紧密挂钩。例如，可以将部分奖金与销售收入增长率、利润率等财务指标挂钩，确保员工的努力方向与公司战略一致。 人力成本的精细化管理： 在制定年度薪酬预算时，需要充分考虑公司的盈利能力、现金流状况以及未来的发展规划。过度扩张的人力成本，会严重侵蚀利润，增加财务风险。 HR总监的策略： 我会定期与CFO审视整体薪酬包的构成，评估其对公司整体利润的影响。在设计股权激励方案时，我会与CFO共同确定行权条件，确保其与公司的长期价值创造相辅相成。 战略规划中的财务与人力协同：共同描绘企业蓝图 人才战略与财务战略的融合： 公司的战略发展离不开人才的支持，而人才的引进、培养和保留，都需要相应的财务资源。例如，如果公司计划进军新市场，除了市场调研、渠道建设等财务投入，还需要考虑新市场所需人才的招聘、培训和薪酬体系。 风险预警与应对： 财务部门能够通过报表分析，识别潜在的财务风险，如现金流不足、负债过高；人力资源部门则关注人才短缺、团队士气低落等风险。当两者协同工作，就能更全面地评估企业面临的挑战，并制定有效的应对策略。 HR总监的策略： 在制定企业中长期发展战略时，我会积极参与，并将人力资源战略与财务战略、业务战略深度融合。例如，当公司计划进行一项大规模的扩张项目时，我会与CFO共同评估项目所需的人力成本、预期回报，以及对公司整体财务状况的影响，确保战略的可行性。 结语：财务智慧，赋能卓越领导力 【CFO日志】世界500强人力资源总监管理日志，不仅仅是一本关于财务的书。它是一场关于商业洞察的旅程，一次关于管理智慧的实践。通过一位资深HR总监的视角，我们看到了财务报表如何与企业运营的每一个环节息息相关，看到了财务分析如何成为指导决策的强大工具，更看到了跨部门协作如何为企业带来无限可能。 掌握财务的语言，理解财务的逻辑，运用财务的智慧，将极大地提升你的决策能力和管理视野。无论你是初入职场的新人，还是经验丰富的管理者，这本书都将是你不可或缺的助手，帮助你驾驭商业的浪潮，成为更懂 business、更懂 value、更懂 future 的卓越领导者。让财务不再是冰冷的数字，而是你手中最锐利的商业洞察武器。

评分☆☆☆☆☆

我购买这本书的初衷，其实是出于对“世界500强人力资源总监”这个身份的强烈好奇。想象一下，一个身居高位的人力资源管理者，是如何在日常工作中与财务打交道的？他/她是否会像财务总监那样深入研究每一笔账目？还是说，他/她更侧重于从宏观层面理解公司的财务健康状况，并将其与人力资源战略相结合？这本书的标题“CFO日志”让我联想到，这可能不是一本教你如何成为CFO的书，而是通过一位CFO的视角，去解读人力资源管理的方方面面。我希望从中看到的是，在世界顶尖的企业里，财务和人力资源这两个部门是如何协同作战的，是如何相互影响、相互促进的。例如，在招聘、培训、绩效考核等环节，财务数据是如何被用来指导决策的？而人力资源的投入，又会如何体现在财务报表中？这种跨部门的视角，对于我理解现代企业的复杂管理体系非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计挺吸引人的，那种沉稳的蓝色和金色搭配，再加上“CFO日志”这样的字样，一下子就让人觉得这不仅仅是一本书，更像是一扇通往高层财务智慧的门。我一直对世界500强的企业运营模式很感兴趣，特别是他们是如何将庞大的财务数字转化为清晰的管理决策的。市面上关于财务的书籍很多，但大多数要么过于理论化，要么过于枯燥，读起来就像在啃一本字典。而这本书的名字，特别是“日志”两个字，给我的感觉是它会更具故事性和实操性，仿佛能偷窥到一位资深人力资源总监在财务决策过程中的思考和挣扎。我特别期待能从中学习到一些“软技能”，比如如何在复杂的财务数据中提炼出对人力资源管理有价值的信息，或者说，如何通过财务视角去评估和优化人力资源的投入产出比。毕竟，钱是企业运营的血液，而人则是这血液流动的动力，这两者之间的关系，绝对是企业成功的关键所在。这本书能否真正揭示这种“软硬结合”的管理智慧，是让我非常好奇的。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，财务管理是企业运营的基石，而这本书的标题直接点出了“财务管理”，并且还强调了“一本读懂财务报表和财务报表分析”，这让我对它的学习价值充满了期待。我希望能在这本书里找到清晰、系统地梳理财务报表结构的指南，了解资产负债表、利润表、现金流量表各自扮演的角色，以及它们之间是如何相互关联的。更重要的是，我希望它能教会我如何透过这些报表，去洞察企业的真实经营状况。比如，如何通过分析利润率的变化来判断企业的盈利能力，如何通过观察现金流状况来评估企业的偿债能力和运营效率。如果这本书还能提供一些关于如何进行横向和纵向比较的分析方法，或者给出一些常见的财务风险预警信号，那就更能帮助我提升风险识别和规避的能力。我希望这本书能让我不再对财务报表感到陌生，而是能够将其作为分析企业价值和潜力的有力工具。

评分☆☆☆☆☆

收到这本书的时候，我首先注意到的是“CFO日志”这个名字，它给人一种非常私密和真实的记录感，仿佛我能窥探到一位世界500强高管的真实工作状态和内心思考。我之所以会选择这本书，很大程度上是因为它将“人力资源总监”和“财务管理”这两个看似关联不大的概念巧妙地结合在了一起。我一直对这种跨职能的视角很感兴趣，尤其好奇在顶尖企业中，人力资源管理者是如何理解和运用财务信息的。这本书是否会分享一些人力资源总监在制定薪酬体系、员工福利、培训投资等决策时，如何参考财务数据，并评估其ROI（投资回报率）的实际案例？我期望它能提供一些具体的、可操作的思路，而不是空泛的理论。如果它能够帮助我理解，财务报表不仅仅是冰冷的数字，更是反映企业战略执行情况和资源配置效率的重要载体，那将是我最大的收获。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我对于财务报表分析一直有些望而却步。总觉得那些数字密密麻麻，各种比率层出不穷，很难真正理解它们背后的逻辑和意义。这次在书店看到《CFO日志》，它的副标题“一本读懂财务报表和财务报表分析”立刻抓住了我。我希望这本书能够打破我对财务的刻板印象，用一种更直观、更接地气的方式来讲解。比如，它是否会用一些案例分析，将抽象的财务概念具象化？是否会提供一些实用的工具或方法，让普通读者也能快速掌握分析财务报表的核心要点？我个人更偏向于那种能够帮助我“举一反三”的学习方式，而不是死记硬背那些公式。如果这本书能够让我即使面对陌生的公司财报，也能自信地找出关键信息，并进行初步的判断，那绝对是物超所值。当然，如果它还能稍微触及一些关于如何通过财务数据来识别企业风险和机会的技巧，那就更完美了。