地方政府债券融资的法治约束问题研究 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

窦鹏娟 著

图书标签:

• 地方政府债券
• 债券融资
• 法治
• 政府债务
• 公共财政
• 金融法
• 地方治理
• 风险管理
• 信用评级
• 政策研究

出版社： 法律出版社

ISBN：9787519712440

版次：1

商品编码：12231577

包装：平装

丛书名： 华东政法大学65周年校庆文丛

开本：16

出版时间：2017-10-01

用纸：胶版纸

页数：174

字数：174000

内容简介

《地方政府债券融资的法治约束问题研究》立足于我国深化经济体制改革的宏观历史背景，面对地方政府债务问题日益突出的现实紧迫性，以债券市场法治体系为理论基础，围绕如何实现地方政府债券融资的法治化问题进行研究论证。

作者简介

窦鹏娟　女，陕西高陵人，武汉大学法学博士、华东政法大学法学博士后。现为华东政法大学中国法治战略研究中心、经济法律研究院助理研究员，主要研究方向为经济法学。目前已在《法学评论》《政治与法律》《金融经济学研究》《证券市场导报》《经济法学评论》等期刊发表学术论文二十余篇，主持中央高校基本科研业务费专项资金资助项目、华东政法大学科学研究项目等，参与研究教育部哲学社会科学研究重大课题攻关项目一项。

目录

绪 论 1
第一章　地方政府负债问题与我国地方政府性债务危局12
第一节　地方政府负债的历史探源12
第二节　地方政府负债：原因几何？ 18
第三节　我国当前的地方政府性债务危局25
第二章　我国地方政府举债融资机制的演变与转型 34
第一节　从地方公债到国债转贷34
第二节　地方政府融资平台及其法律迷思36
第三节　新《预算法》下的地方债治理与地方政府融资新格局 43
第四节　地方政府债券：地方政府举债融资机制的法治转向 50
第三章　我国地方政府债券融资中的突出问题及面临的发展困境 57
第一节　我国地方政府债券融资中的制度性缺陷 58
第二节　我国地方政府债券融资约束机制的不足 75
第三节　我国地方政府债券融资的发展障碍与现实困境 83
第四章　我国地方政府债券融资约束机制的构建 93
第一节　硬化我国地方政府负债的预算约束 93
第二节　强化我国地方政府债券融资的责任约束 100
第三节　健全我国地方政府债券融资监管机制 110
第四节　完善我国地方政府债券融资监督机制 116
第五章　法治化地方政府债券市场的制度建构 123
第一节　我国地方政府债券融资法制框架的完善 123
第二节　我国地方政府债券评级法律制度的改革 134
第三节　我国地方政府债券信息披露规则的改进 147
第四节　我国地方政府偿债保障制度的构建 152
结 论 157
参考文献160
后 记 172

前言/序言

崛起、奋进与辉煌
——华东政法大学 65周年校庆文丛总序
2017年，是华东政法大学 65华诞。65年来，华政人秉持着“逆境中崛起，忧患中奋进，辉煌中卓越”的精神，菁莪造士，棫朴作人。学校始终坚持将学术研究与育人、育德相结合，为全面推进依法治国做出了巨大的贡献，为国家、为社会培养和输送了大量法治人才。一代代华政学子自强不息，青蓝相接，成为社会的中坚、事业的巨擘、国家的栋梁，为社会主义现代化和法治国家建设不断添砖加瓦。
65年栉风沐雨，华政洗尽铅华，砥砺前行。 1952年，华政在原圣约翰大学、复旦大学、南京大学、东吴大学、厦门大学、沪江大学、安徽大学、上海学院、震旦大学 9所院校的法律系、政治系和社会系的基础上组建而成。历经 65年的沧桑变革与辛勤耕耘，华政现已发展成为一所以法学为主，兼有政治学、经济学、管理学、文学、工学等学科的办学特色鲜明的多科性大学，人才培养硕果累累，科研事业蒸蒸日上，课程教学、实践教学步步登高，国际交流与社会合作事业欣欣向荣，国家级项目、高质量论文等科研成果数量长居全国政法院校前列，被誉为法学教育的“东方明珠”。
登高望远，脚踏实地。站在新的起点上，学校进一步贯彻落实“以人为本，依法治校，质量为先，特色兴校”的办学理念，秉持“立德树人，德法兼修”的人才培养目标，努力形成“三全育人”的培养管理格局，培养更多应用型、复合型、高素质的创新人才，为全力推进法治中国建设和高等教育改革做出新的贡献！
革故鼎新，继往开来。65周年校庆既是华东政法大学发展史上的重要里程碑，更是迈向新征程开创新辉煌的重要机遇。当前华政正抢抓国家“双一流”建设的战略机遇，深度聚焦学校“十三五”规划目标，紧紧围绕学校综合改革“四梁八柱”整体布局，坚持“开门办学、开放办学、创新办学”发展理念，深化“教学立校、学术兴校、人才强校”发展模式，构建“法科一流、多科融合”发展格局，深入实施“两基地（高端法律及法学相关学科人才培养基地、法学及相关学科的研究基地）、两中心（中外法律文献中心、中国法治战略研究中心）、一平台（‘互联网 +法律’大数据平台） ”发展战略，进一步夯实基础、深化特色、提升实力。同时，华政正着力推进“两院两部一市”共建项目，力争能到本世纪中叶，把学校建设成为一所“国际知名、国内领先，法科一流、多科融合，特色鲜明、创新发展，推动法治文明进步的高水平应用研究型大学和令人向往的高雅学府”。
薪火相传，生生不息。65周年校庆既是对辉煌历史的回望、检阅，也是对崭新篇章的伏笔、铺陈。在饱览华政园风姿绰约、恢弘大气景观的同时，我们始终不会忘却风雨兼程、踏实肯干的“帐篷精神”。近些年来，学校的国家社科基金法学类课题立项数持续名列全国第一，国家社科基金重大项目和教育部重大项目取得历史性突破，主要核心期刊发文量多年位居前茅。据中国法学创新网发布的最新法学各学科的十强排名，学校在法理学和国际法学两个领域排名居全国第一。当然我们深知，办学治校犹如逆水行舟，机遇与挑战并存，雄关漫道，吾辈唯有勠力同心。
为迎接 65周年校庆，进一步提升华政的学术影响力、贡献力，学校研究决定启动 65周年校庆文丛工作，在全校范围内遴选优秀学术成果，集结成书出版。文丛不仅囊括了近年来华政法学、政治学、经济学、管理学、文学等学科的优秀学术成果，也包含了华政知名学者的个人论文集。这样的安排，既是对华政 65华诞的贺礼，也是向广大教职员工长期以来为学校发展做出极大贡献的致敬。
65芳华，荣耀秋菊，华茂春松，似惊鸿一瞥，更如流风回雪。衷心祝愿华政铸就更灿烂的辉煌，衷心希望华政人做出更杰出的贡献。
华东政法大学 65周年校庆文丛编委会　　 2017年 7月　

好的，这是一份关于《地方政府债券融资的法治约束问题研究》的图书简介，字数大约1500字，内容详实，力求自然流畅，不含AI痕迹。 --- 图书名称：《地方政府债券融资的法治约束问题研究》 第一部分：宏观背景与研究的时代必然性 在全球化与经济结构转型的大背景下，地方政府的投融资行为日益成为影响国家宏观经济稳定与区域经济可持续发展的关键因素。尤其是在当前中国经济进入“新常态”，强调高质量发展的阶段，地方政府在基础设施建设、公共服务供给等方面对资金的需求依然旺盛，而传统的财政收入模式难以完全支撑这些需求。在此背景下，地方政府债券（LGB）作为一种重要的、规范化的融资工具，其重要性日益凸显。它不仅是地方政府履行职责、优化支出结构、推进区域经济一体化的有效手段，更是检验现代财政制度成熟度的试金石。 然而，地方政府债券的快速发展并非坦途。自2014年《预算法》修订，明确地方政府可依法适度举债以来，地方政府债券发行规模持续扩大，融资渠道日趋多元化。这一过程深刻地改变了地方财政生态，但也伴随着一系列深层次的矛盾与挑战。核心的矛盾在于：如何平衡地方政府在经济发展中的能动性与融资行为的边界控制之间的关系？如何确保地方政府在利用市场化工具融资时，不偏离公共财政的本质要求，避免形成系统性的金融风险？ 传统的财政管理体系在应对这种新型的、具有市场属性的融资工具时，显现出一定的滞后性。特别是在法治建设方面，围绕地方政府债券融资的法律框架、监管机制、风险化解路径，乃至问责体系的构建，仍处于探索与完善之中。本研究正是在这样的时代背景下，直面地方政府债券融资领域中“法治约束”这一核心命题，旨在系统梳理现有法律法规的适用性、制度设计的合理性，并提出适应新时代要求的法治化解决方案。 第二部分：核心议题的深度剖析——法治约束的维度与困境 本书的研究聚焦于地方政府债券融资的“法治约束”这一核心概念，并将其拆解为多个相互关联、层层递进的维度进行深入剖析。 一、 法律基础的规范性研究： 首先，研究对现行《预算法》及相关法规中关于地方政府举债权限的界定进行了精细化的解读。重点探讨了“适度举债”的内涵、举债范围的限制，以及预算管理体系中对地方债资金用途的约束机制。研究发现，尽管法律层面已确立了基本框架，但在具体操作层面，如专项债券的用途锁定、一般债券的资金投向监测，以及信息披露的强制性与透明度方面，仍存在法律规范不够细致、执行力度有待加强的现象。我们详细分析了地方法规与部门规章之间的衔接问题，探讨如何通过更高层级的法律位阶，有效遏制“隐性债务”的滋生与扩张。 二、 监管体系的有效性审视： 地方政府债券的法治约束，离不开强有力的、跨部门的监管体系。本书不仅关注财政部门的主管责任，更深入考察了审计、人大监督以及金融监管机构在债券发行、流通、兑付等全生命周期中的介入机制。研究发现，现有的监管体系在事前预防、事中监控和事后问责方面存在断点和弱环。例如，对于债券募集资金的实际投向监督，往往依赖于事后审计，缺乏实时、动态的穿透式监管。因此，研究提出了构建多主体协同、信息共享的“立体式”监管框架的必要性，并着重探讨了如何通过立法，赋予监管机构更强的调查权和干预权，以确保资金使用的合规性。 三、 风险责任的界定与化解机制： 地方政府债券的核心风险在于债务的最终偿还责任。本书系统梳理了“谁举债、谁负责”、“打破刚性兑付”的法理基础与实践困境。我们详细分析了在不同类型的债券违约情景下，法律如何界定地方政府、项目单位、乃至中央政府的责任边界。研究强调，法治约束的终极体现是建立一套清晰、可操作的风险处置和债务重组机制。这不仅涉及财政工具的运用，更关乎法律程序（如破产机制的引入可能性），以及如何在保障公共服务连续性的前提下，实现风险的有序出清。研究对地方政府信用评级体系的法治化改革也进行了探讨，力图使信用约束真正转化为市场化的约束力量。 四、 问责机制的刚性与透明度： 法治约束的有效性，最终取决于责任追究的刚性和透明度。本书将研究焦点投向了对地方政府官员在举债决策过程中的法定义务履行情况。探讨了在决策失误、预算超支、信息披露不实等情形下，应适用的行政责任、纪律责任乃至法律责任。研究认为，目前的问责机制在证据固定、责任认定标准上尚待完善，尤其缺乏针对“不当举债决策”的专门法律规制。通过引入更严格的法律责任追究标准，才能从源头上抑制地方政府的道德风险。 第三部分：研究的创新性与实践意义 本研究的创新之处在于，它摆脱了单纯的经济学或政策分析范式，而是坚持以“法治思维”为主线，将地方政府债券融资视为一个必须在法治框架内运行的公共融资活动。我们试图构建一个从立法、监管到问责的闭环法治约束体系模型。 在实践层面，本书的研究成果具有直接的指导意义： 1. 为立法完善提供参考： 针对现有法律框架的模糊地带，提出具体的、可操作的法律条文修改建议，以期提升《预算法》实施细则的精细化水平。 2. 为监管实践提供指引： 帮助监管部门识别现有监管流程中的薄弱环节，优化风险预警指标和跨部门协作机制。 3. 为地方实践提供警示： 通过案例分析，剖析各地在发债实践中常见的法律合规风险，引导地方政府树立依法举债、量力而行的原则。 总之，《地方政府债券融资的法治约束问题研究》旨在为我国地方政府投融资体系的健康发展提供坚实的法治基石，确保地方政府在创新融资工具的同时，始终坚守公共财政的底线，实现经济效率与法治规范的和谐统一。本书适合财政金融、经济法学、公共管理领域的专业人士、政府决策者及相关领域的研究人员参阅。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名听起来就充满了学术气息，让我不禁好奇它会如何剖析地方政府债券融资背后的法律逻辑。作为一名对国家经济运行和地方治理模式感兴趣的普通读者，我常常在新闻报道中看到关于地方政府债务的消息，有时是令人担忧的攀升，有时又是地方政府如何通过债券融资来推动重大项目建设。然而，对于这背后复杂的法律框架和潜在的约束机制，我一直缺乏清晰的认知。这本书似乎就提供了一个深入研究的视角，探讨在法治的框架下，如何才能有效地约束地方政府债券融资行为，确保其合规、透明，并最终服务于公共利益，而不是成为滋生风险的温床。我尤其关注的是，书中是否会涉及一些具体的案例分析，比如某个地方政府在债券发行过程中遇到的法律难题，或者在债券偿还过程中出现的法律纠纷，以及这些纠纷是如何通过现有的法律体系得到解决的。了解这些实际操作层面的经验和教训，对于理解法治在经济活动中的实际作用至关重要。同时，我也很好奇，书中是否会提出一些改进现有法律法规的建议，以期能更好地适应新形势下地方政府债券融资的复杂性，并防范系统性金融风险的发生。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的期待，更多地来自于它对“法治约束”这一核心概念的关注。在当前社会经济快速发展的背景下，地方政府在推动城市建设、改善民生等方面扮演着至关重要的角色，而债券融资无疑是其中一个重要的手段。但与此同时，我们也必须正视其潜在的风险，特别是当这种融资行为缺乏有效的法律约束时，可能带来的负面影响。我希望这本书能够深入浅出地讲解，究竟哪些法律法规是地方政府债券融资的“红线”和“底线”，这些约束是如何被设计和执行的，以及在实际操作中，这些约束又面临着怎样的挑战。例如，关于信息披露的透明度、募集资金的用途监管、以及违约风险的防范和化解机制，都是我非常感兴趣的方面。我希望作者能够通过严谨的学术研究，为我们勾勒出一个清晰的、可操作的法治约束体系，让我们普通读者也能理解，在法治的阳光下，地方政府债券融资应该是怎样一种健康的、可持续的状态。

评分☆☆☆☆☆

听到“地方政府债券融资的法治约束问题研究”这个书名，我的脑海里立刻浮现出许多关于法律与经济如何交织的画面。作为一名对公共管理和法律体系略有了解的读者，我一直对地方政府如何通过发行债券来支持基础设施建设、改善民生项目等问题感到好奇。但更吸引我的是“法治约束”这几个字。这意味着书中不仅仅是在介绍地方政府如何融资，更重要的是在探讨如何用法律的武器来规范和引导这些行为，使其更加透明、合规、可持续。我希望这本书能够详细阐述，在我国现有的法律框架下，哪些法律条文适用于地方政府债券的发行和管理，这些法律条文的实际执行情况如何，是否存在一些模糊地带或者执行上的困难。例如，关于地方政府信息公开的义务，债券募集资金的用途监管，以及出现偿债困难时的法律责任划分等等，这些都是我特别想了解的内容。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名让我眼前一亮，因为它直接切中了当下社会经济发展中一个非常重要且复杂的议题。在推动经济增长的过程中，地方政府扮演着至关重要的角色，而债券融资作为其重要的融资工具，其背后所蕴含的法律风险和监管难题，一直是我关注的焦点。我希望这本书能够深入剖析，究竟有哪些法律法规能够有效地约束地方政府在债券融资过程中的行为，例如在信息披露的透明度、募集资金的流向监管、以及风险的评估和防范等方面，法律的规定是否足够完善，执行起来又面临哪些挑战。我非常期待作者能够通过严谨的研究，揭示出当前地方政府债券融资在法治层面存在的潜在问题，并且能够提出具有建设性的解决方案。了解这些，对于保障国家金融安全，促进地方经济健康发展，都具有重要的理论和实践意义。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名一下子就抓住了我的兴趣点，因为它触及到了一个既有现实意义又带有理论深度的议题。我一直觉得，任何经济活动，特别是涉及公共资金的活动，都应该在法治的框架下进行。地方政府债券融资，虽然是地方政府筹集资金、发展经济的重要渠道，但其中蕴含的法律风险不容忽视。我想象这本书会深入探讨，如何通过健全的法律法规，来规制地方政府在发行债券时的行为，比如在项目审批、信息披露、风险评估等环节，是否需要有明确的法律条文来约束。同时，对于债券到期后的偿还责任，法律上又有哪些保障措施，以确保债权人的合法权益不受侵害。我非常期待书中能够对这些法律约束的有效性进行评估，并且探讨在实践中可能存在的漏洞和不足。如果书中还能提供一些关于完善相关法律体系的建设性意见，那就更完美了。