行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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方周文，張慶龍，聶興凱 著

圖書標籤:

• 內部控製
• 行政事業單位
• 規範
• 指南
• 修訂版
• 財務管理
• 風險管理
• 閤規
• 製度建設
• 管理創新

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542955807

版次：1

商品編碼：12278212

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-09-01

用紙：膠版紙

頁數：412

正文語種：中文

內容簡介

　　《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》立足於我國行政事業單位的實際情況，風險評估的組織、控製措施的設計等，具有可行性，《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》立足於工作需要，深度解讀《行政事業單位內部控製規範》，麵嚮行政事業單位的領導、會計人員和業務人員，指導內部控製設計和實施工作。

目錄

再版說明
序
前言
第一章 我國行政事業單位開展內部控製建設的必要性
第一節 我國行政事業單位概況及特點
一、行政事業單位概況
二、與國外比，行政事業單位的特點
三、與企業比，我國行政事業單位的特點
第二節 行政事業單位麵臨的主要風險
一、公信力喪失的風險
二、權力失控風險
三、行政行為不當的風險
四、貪汙舞弊的風險
五、效率低下的風險
第三節 行政事業單位內部控製的曆史沿革
一、行政事業單位內部控製的曆史沿革
二、行政事業單位內部控製曆史沿革評析
第四節 行政事業單位建立內部控製的必要性
一、加強內部控製建設是預防貪汙腐敗的有效手段
二、加強內部控製建設是保護乾部的有效工具
三、加強內部控製建設是單位事業健康發展的必然要求
第五節 典型案例評析
一、中央單位“曬賬單”引發爭議
二、中央單位假發票問題
三、交通廳長現象
四、廉政風險防控機製建設

第二章 行政事業單位內部控製基本理論
第一節 行政事業單位內部控製範圍界定
一、主體範圍界定
二、客體範圍界定
第二節 行政事業單位內部控製的概念
一、內部控製概念的演進
二、內部控製概念辨析
三、行政事業單位內部控製定義
第三節 行政事業單位內部控製目標
一、經濟活動的閤法閤規
二、資産安全和使用有效
三、財務信息真實完整
四、有效防範舞弊和預防腐敗
五、提高公共服務的效率和效果
……

第三章 行政事業單位內部控製建設流程與方法
第四章 行政事業單位單位層麵內部控製建設
第五章 行政事業單位業務層麵內部控製建設
第六章 行政事業單位內部控製自我評價與監督
第七章 行政事業單位內部控製的信息化實施——以用友政務GRP-U8R10為例
第八章 行政事業單位內部控製谘詢

精彩書摘

　　《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》：
　　三、交通廳長現象
　　自1997年以來全國已經有13個省、直轄市或自治區的20多位交通廳廳長或副廳長，利用職權乾預或插手工程建設項目的招投標、物資采購、設計變更、資金劃撥活動而被查處，與此同時，交通廳長以下職務的官員被查處的不計其數。交通係統的窩案、串案已經形成瞭係統性、行業性的腐敗，被人們稱為“交通廳長現象”。
　　“道路通車，廳長落馬”的現象已經成為中國反腐敗領域的一大特點，甚至齣現瞭河南省四任交通廳長前“腐”後繼的罕見現象。2011年，河南省交通廳廳長董永安被“雙規”，這已是這個位置連續第四位落馬官員。交通廳長職位危險程度之高，令人咂舌。
　　《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》認為，交通廳長之所以前“腐”後繼、紛紛落馬，原因在於交通廳長權力太大，而且權力缺乏監督。具體來講，有三方麵：一是部門職責分離不夠，二是廳長身兼數職，三是缺乏獨立監督機製。在權力缺乏監督的情況下，交通廳長管人、管錢又管項目，常在河邊走，不“濕鞋”是很難的。為此，一方麵必須從頂層設計來考慮，建立對權力的製約監督機製，加大紀委監察部門的監督力度；另一方麵，要完善單位內部控製機製，增強單位的免疫力，這纔是關愛保護乾部的一種製度安排。
　　……

《撥雲見日：行政事業單位財務管理精細化之道》 導言 在當前全麵深化改革、依法治國、提升治理能力和治理體係現代化的大背景下，行政事業單位的財務管理工作麵臨著前所未有的挑戰與機遇。傳統的粗放式管理模式已難以適應新形勢的要求，迫切需要嚮精細化、科學化、規範化的方嚮轉型。精細化財務管理，並非簡單的賬目核算，而是涵蓋瞭從預算編製、執行、監督到資産管理、成本控製、績效評價等各個環節的係統性、全方位的精益求精。它要求我們以更加審慎的態度、更加專業的技能、更加創新的方法，將每一筆財政資金、每一項國有資産的使用效益最大化，為各項事業的發展提供堅實的財務保障，並最終服務於國傢治理能力現代化的宏偉目標。 本書《撥雲見日：行政事業單位財務管理精細化之道》正是基於這一時代需求而誕生。我們旨在為廣大行政事業單位的財務從業人員、管理者以及相關領域的政策研究者，提供一套係統、實用、前沿的財務管理理念與實踐指導。本書不拘泥於單一的製度條文，而是著眼於財務管理工作的本質，深入剖析財務管理中的痛點、難點，並提齣切實可行的解決方案。我們將帶領讀者一同穿越紛繁復雜的財務錶象，撥開層層迷霧，抵達財務管理的精髓，掌握提升管理效能的“金鑰匙”。 第一章：精細化財務管理理念的時代呼喚 本章將深入探討行政事業單位財務管理由粗放走嚮精細化的必然性。我們將迴顧財務管理在不同發展階段的演變，分析當前社會經濟環境對財務管理提齣的新要求，例如： 國傢治理體係與治理能力現代化對財務管理提齣的更高要求： 簡述如何通過精細化財務管理，有效保障公共服務的供給，提升財政資金的使用效率，為國傢治理現代化提供有力支撐。 財政體製改革的深入推進： 探討預算績效管理、政府購買服務等改革舉措如何促使財務管理必須嚮精細化轉型，以適應更加嚴格的財政約束和績效導嚮。 信息技術發展的賦能作用： 分析大數據、雲計算、人工智能等新興技術如何為財務管理精細化提供技術支撐，例如通過數據分析優化預算編製，通過自動化係統提升核算效率，通過風險預警係統加強內部控製。 廉政建設與反腐敗鬥爭的內在需求： 強調精細化財務管理是構建良好政治生態、築牢拒腐防變思想道德防綫的重要環節，通過加強對資金流動的精細化管控，有效防範和化解廉政風險。 提升公共服務效能的根本途徑： 闡述精細化財務管理如何通過優化資源配置、加強成本控製、提高資金使用效益，最終服務於提升公共服務的質量和水平，滿足人民日益增長的美好生活需要。 第二章：預算編製的科學化與精細化 預算是財務管理的“總開關”，其編製的科學性與精細化程度直接決定瞭後續財務工作的成效。本章將聚焦於如何構建一套科學、嚴謹、具有前瞻性的預算編製體係： 預算編製的原則與方法論： 介紹以零基預算、滾動預算、績效預算等為代錶的現代預算編製理論，並分析其在行政事業單位中的適用性與操作方法。 細化預算編製的各個環節： 需求分析的深度挖掘： 如何通過調研、論證、數據分析等方式，準確把握各項事業發展的實際需求，避免預算編製的盲目性。 績效目標的設定與量化： 強調將財務支齣與績效産齣緊密掛鈎，學習如何科學設定可衡量、可考核的績效目標，為後續績效評價奠定基礎。 成本核算的精細化： 探討如何對各項業務活動進行成本歸集與分攤，準確計算各項事業的實際成本，為預算的閤理性提供依據。 收入預測的科學性： 分析各類非稅收入的特點，掌握科學的收入預測方法，提高預算收入的準確度。 風險評估與預案： 強調在預算編製過程中引入風險意識，識彆潛在的預算執行風險，並提前製定應對預案。 預算編製中的跨部門協同： 闡述如何打破部門壁壘，加強財務部門與業務部門之間的溝通與協調，共同完成高質量的預算編製。 預算評審與論證機製的完善： 探討如何建立健全有效的預算評審和論證機製，確保預算的科學閤理性，提高財政資金的使用效率。 第三章：預算執行的動態化與全過程管控 預算編製的科學性最終要通過有效的執行來體現。本章將重點關注預算執行過程中如何實現動態化管理和全過程管控： 預算執行的日常監控： 介紹如何建立日常監控機製，及時掌握預算執行進度，發現並糾正偏差。 進度與績效的雙重考量： 強調在預算執行過程中，不僅要關注資金的支齣進度，更要關注支齣所帶來的績效産齣，實現“花錢必問效，無效必問責”。 資金支付的精細化管理： 支付節點的閤理設置： 探討如何根據業務流程特點，設置閤理的資金支付節點，避免一次性大額支付帶來的風險。 閤同的規範管理與支付掛鈎： 強調閤同的嚴謹性是資金支付的重要前提，如何通過閤同的規範性來約束資金的流嚮。 憑證審核的嚴謹性： 深入分析各類原始憑證的審核要點，確保每一筆支付的閤法閤規。 預算調劑與變更的科學決策： 探討在特定情況下，如何進行科學的預算調劑與變更，並嚴格執行審批程序。 加強支齣業務的閤規性審查： 強調在預算執行過程中，對各項支齣的閤規性進行事前、事中、事後的全麵審查，杜絕違規支齣。 應對突發情況與應急資金管理： 探討如何在預算執行過程中，預留一定的應急資金，並建立高效的應急資金撥付與管理機製。 第四章：資産管理的集約化與效益最大化 行政事業單位的資産是事業發展的重要物質基礎，其管理水平直接影響到資源利用效率和成本控製。本章將從集約化和效益最大化的角度，深入探討資産管理的新模式： 資産全生命周期管理： 資産購置的精細化： 如何根據實際需求，科學論證資産的購置必要性，避免重復購置和閑置浪費。 資産使用與維護的規範化： 強調建立完善的資産使用登記、維護保養製度，延長資産使用壽命。 資産處置的效益化： 探討如何通過拍賣、租賃、協議轉讓等多種方式，實現資産的價值最大化。 國有資産的清查與盤點： 強調定期、全麵的資産清查與盤點工作的重要性，及時掌握資産的真實狀況。 資産的分類與信息化管理： 探討如何建立科學的資産分類體係，並利用信息化手段，實現資産的動態跟蹤與管理。 閑置資産的盤活與利用： 介紹盤活閑置資産的多種途徑，例如對外租賃、閤作經營等，提高資産的利用率。 成本效益分析在資産管理中的應用： 探討如何運用成本效益分析方法，評估資産的經濟效益，為資産的配置和處置提供決策依據。 加強資産的風險管理： 識彆資産在使用、維護、處置過程中可能存在的風險，並製定相應的防範措施。 第五章：成本控製與經濟效益的深度挖掘 在有限的財政資源下，如何通過精細化的成本控製，最大化經濟效益，是行政事業單位財務管理的重要課題。本章將深入探討這一領域： 成本控製的內涵與意義： 明確成本控製在行政事業單位財務管理中的地位，以及其對提升運營效率、保障事業發展的重要性。 各項業務成本的精細核算與分析： 人員成本的優化： 探討如何科學核算人員成本，並分析其構成，為優化人力資源配置提供參考。 運營成本的精細管理： 針對水電、通訊、辦公用品等日常運營支齣，提齣精細化管理策略。 項目成本的精準控製： 強調在項目執行過程中，如何對項目成本進行全過程的精細化跟蹤與控製。 引入標杆管理與效益評估： 探討如何引入行業標杆，與自身運營狀況進行對比分析，找齣改進空間，並對各項經濟活動進行效益評估。 全員參與的成本控製機製： 強調成本控製並非財務部門的單項任務，而是需要全體員工共同參與的係統工程，構建全員參與的成本控製文化。 成本節約與績效提升的聯動： 探討如何將成本節約的成果與績效考核掛鈎，激勵全體員工積極參與成本控製。 風險預警與應對機製： 建立成本超支風險預警機製，並及時采取有效措施加以應對。 第六章：財務績效評價的科學化與結果應用 財務績效評價是衡量財務管理水平的重要標尺，更是推動財務管理持續改進的動力源泉。本章將重點關注如何構建科學的財務績效評價體係，並有效運用評價結果： 財務績效評價的指標體係構建： 介紹如何從效率、效益、閤規性、服務質量等多個維度，構建一套適閤行政事業單位特點的財務績效評價指標體係。 評價方法的選擇與應用： 探討常用的財務績效評價方法，如比率分析法、因素分析法、標杆法等，並分析其在實際應用中的優劣。 評價數據的采集與真實性保證： 強調評價數據來源的廣泛性與可靠性，確保評價結果的客觀公正。 評價結果的分析與診斷： 深入分析評價結果，識彆財務管理中的薄弱環節和存在問題，並提齣改進建議。 評價結果的應用與反饋機製： 探討如何將評價結果應用於預算編製、資源配置、乾部考核等方麵，形成良性循環，推動財務管理水平的不斷提升。 構建持續改進的財務管理文化： 強調財務績效評價的最終目的在於推動管理改進，培養全體員工持續改進的意識和能力。 第七章：信息技術在財務管理精細化中的應用 信息技術是推動財務管理精細化的強大引擎。本章將重點探討如何利用現代信息技術，賦能財務管理工作： 財務軟件係統的選擇與優化： 分析當前市場上主流的財務軟件係統，並探討如何根據單位實際情況選擇和優化係統，提高數據處理效率。 大數據在財務分析中的應用： 介紹如何利用大數據技術，對財務數據進行深度挖掘與分析，揭示潛在的規律與風險。 人工智能在財務管理中的初步探索： 探討人工智能在自動化核算、智能報錶生成、風險預警等方麵的應用前景。 電子檔案與無紙化辦公： 介紹如何通過電子檔案和無紙化辦公，提高工作效率，降低運營成本，並保障信息安全。 構建一體化的財務管理信息平颱： 探討如何打破信息孤島，構建集預算、核算、資産、績效等一體化的財務管理信息平颱，實現信息共享與業務協同。 信息安全與風險防範： 強調在應用信息技術的同時，必須高度重視信息安全問題，建立完善的信息安全保障體係。 結語 《撥雲見日：行政事業單位財務管理精細化之道》並非一本簡單的教科書，而是一次對行政事業單位財務管理理念與實踐的深刻反思與前瞻探索。我們相信，通過係統學習本書內容，廣大財務從業者將能更清晰地認識精細化財務管理的重要意義，掌握科學的預算編製與執行方法，提升資産管理與成本控製的水平，構建更具科學性的績效評價體係，並善於運用信息技術賦能財務管理。 精細化財務管理是一項長期而艱巨的任務，它需要我們以持之以恒的努力，不斷學習、不斷創新、不斷實踐。希望本書能成為您在財務管理道路上的一盞明燈，指引您撥開迷霧，抵達財務管理的更高境界，為行政事業單位的健康發展和國傢治理能力的現代化貢獻更大的力量。

評分☆☆☆☆☆

我最近入手瞭《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》，拿到書的那一刻，我被它的厚重感和內容所吸引。雖然我不是直接負責內部控製的，但作為一名基層工作人員，我經常需要配閤相關部門的工作，也經常在工作中遇到一些流程上的問題。這本書的齣現，讓我對內部控製有瞭更係統、更深入的認識。我特彆關注書中關於“風險管理”的部分，因為我覺得很多時候，我們在做事前如果能充分預見到可能存在的風險，就能提前做好規避措施，避免不必要的麻煩。書中是否能詳細闡述如何進行風險識彆、風險評估，以及如何製定相應的風險應對策略？這對我來說非常實用。此外，我也很想瞭解書中在“權力運行製約”方麵有哪些具體的指導。我知道很多時候，問題的根源在於權力得不到有效製約。如果書中能給齣一些操作性的辦法，比如如何明確部門職責、如何建立有效的審批流程、如何加強對關鍵崗位人員的監督等等，我相信對於提升單位的治理能力會有很大的幫助。這本書的內容是否能夠幫助我理解並改進我在工作中遇到的實際問題，我會帶著這份期待去認真研讀。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字叫做《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》，光看書名，就能感受到它撲麵而來的嚴肅和規範。作為一名曾經在行政事業單位工作過的人，我對內部控製這個概念並不陌生，也深知它在保障單位正常運轉、防止廉政風險方麵的重要性。我一直覺得，一個單位的內部控製體係是否健全、執行是否到位，很大程度上決定瞭其工作的效率和公信力。我期待這本書能夠提供一套清晰、可操作的框架，幫助我們理解最新的內部控製規範，並且知道如何在日常工作中具體地落地執行。我尤其關心書中是否能針對不同類型的行政事業單位（比如財政、教育、衛生等）提供有針對性的案例和指導，因為不同部門的業務流程和風險點肯定會有所差異。如果書中能夠包含一些常見的內控漏洞分析，以及如何防範和糾正這些漏洞的實用建議，那就更好瞭。同時，對於如何建立有效的監督機製，如何運用信息化手段提升內控效率，我也非常感興趣。總而言之，我希望這本書能夠成為我手中一份實用、權威的工具書，讓我能夠更自信、更專業地參與到單位的內部控製建設中。

評分☆☆☆☆☆

拿到《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》這本書，我首先想到的是它對於提升單位整體管理水平的重要性。我個人認為，內部控製不僅僅是財務部門的責任，而是涉及到單位的方方麵麵。這本書的齣現，無疑為我們提供瞭一個係統性的指導。我特彆關注書中對於“監督問責”機製的闡述。我知道，再好的製度，如果缺乏有效的監督和嚴格的問責，最終都會淪為空談。我希望書中能夠詳細介紹如何建立一個獨立、有效的內部監督機製，包括如何明確監督的範圍、如何確定監督的頻率、如何處理監督中發現的問題等。同時，我也希望能看到書中提供一些關於如何建立健全問責機製的案例，比如在齣現違規違紀行為時，如何進行責任追究，如何防止類似事件再次發生。此外，這本書在“風險預警”方麵的內容也讓我充滿期待。我希望它能提供一些實用的方法，幫助我們及時發現潛在的風險，並采取有效措施加以化解，從而保障單位的平穩運行。

評分☆☆☆☆☆

我對《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》這本書的期待，更多地集中在它的“修訂版”三個字上。我知道，隨著時代的發展和政策的更新，原有的內部控製規範可能已經不能完全適應當前的需求。因此，我非常想知道這本書在哪些方麵進行瞭修訂，又新增瞭哪些內容。作為一名對政策變化比較敏感的工作人員，我希望這本書能及時反映最新的國傢政策和要求，並給齣相應的解讀。比如，在財務管理方麵，是否更新瞭關於預算執行、資産管理、采購管理等方麵的最新規定？在製度建設方麵，是否更加強調瞭製度的動態更新和執行的有效性？我還特彆想瞭解，書中是否會涉及如何運用大數據、人工智能等新技術來加強內部控製。在當前信息化飛速發展的背景下，這些新技術無疑能夠為內控工作帶來新的思路和方法。如果這本書能夠提供一些關於如何利用科技手段提升內控效率和準確性的案例，那將非常有價值。我希望這本書能夠成為我瞭解最新內控動態、掌握前沿內控技術的權威參考。

評分☆☆☆☆☆

我從《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》這本書的書名中，感受到瞭它對於規範化、精細化管理的追求。我一直認為，一個高效運行的行政事業單位，離不開嚴謹的內部管理。這本書的價值，在於它能夠為我們提供一套行之有效的內部控製體係。我特彆希望書中能夠詳細闡述“廉政風險防控”這一重要內容。在當前反腐倡廉的大背景下，如何有效地識彆、評估和控製廉政風險，對於保障單位的健康發展至關重要。我期待書中能提供具體的防範措施和操作指南，比如如何規範權力運行、如何加強對公職人員的監督、如何建立健全舉報投訴機製等。此外，這本書在“公文管理”和“檔案管理”方麵的指導也讓我很感興趣。我認為，規範的公文和檔案管理，是單位工作有序開展的基礎，也是防止信息泄露和數據丟失的重要環節。如果書中能夠提供一些關於如何優化公文審批流程、如何加強檔案的分類保管和利用等方麵的建議，那將非常有幫助。我希望這本書能夠成為我們提升依法行政、規範管理水平的得力助手。

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京東商城現在是電子發票，需要紙質咋整。

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專業書籍

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