基於風險管理的企業內部控製框架構建 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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潘曉梅，陳萍 著

圖書標籤:

• 風險管理
• 內部控製
• 企業管理
• 閤規
• COSO框架
• 風險評估
• 控製框架
• 財務管理
• 公司治理
• 審計

齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787505898509

版次：1

商品編碼：10334684

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2010-09-01

用紙：膠版紙

頁數：252

字數：310000

內容簡介

2008年，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五部委聯閤發布瞭《企業內部控製基本規範》，並已於2009年7月1日開始實施。本書在該規範的基礎上，結閤美國COSO委員會發布的《內部控製整體框架》和《企業風險管理整體框架》，以內部環境、目標設定、風險識彆、風險評估、風險控製、控製活動、信息與溝通、監控八要素為基礎構建瞭基於風險管理的企業內部控製框架體係。

目錄

第一章 概論
第一節 從內部控製到風險管理框架的演進
第二節 內部控製和風險管理在我國的實踐
第二章 內部環境
第一節 公司治理
第二節 組織結構與權責分派
第三節 企業管理者的素質
第四節 企業文化
第五節 人力資源政策
第三章 目標設定
第一節 企業目標與目標管理
第二節 戰略目標
第三節 經營、閤規、報告目標
第四章 風險識彆
第一節 風險
第二節 企業風險
第三節 風險識彆的前提
第四節 風險識彆的方法
第五章 風險評估
第一節 風險評估的意義和理論基礎
第二節 風險評估的準備工作
第三節 風險評估的指標
第四節 風險評估的內容
第六章 風險控製
第一節 風險控製概述
第二節 風險迴避
第三節 損失控製
第四節 風險轉移
第五節 風險自留
第七章 控製活動
第一節 籌資業務內部控製
第二節 采購業務內部控製
第三節 生産業務內部控製
第四節 銷售業務內部控製
第五節 投資業務內部控製
第八章 信息與溝通
第一節 信息
第二節 溝通
第九章 監控
第一節 內部監控
第二節 外部監控
第三節 內部控製評價標準
主要參考文獻
後記

前言/序言

《智繪藍圖：企業風險管理與內控體係融閤之道》 企業運營的基石，風險管理的燈塔，閤規的護城河——本書將為您勾勒一幅企業高質量發展與可持續運營的全新圖景。 在瞬息萬變的商業環境中，任何一傢企業都無法規避風險，而有效的內部控製則是駕馭風險、保障航嚮的關鍵。本書並非為您提供一份現成的、僵化的模闆，而是一次深入的探索，一次對風險管理與內部控製深度融閤的係統性解讀。我們將超越傳統的“閤規審查”模式，聚焦於如何構建一個主動、適應性強、真正為企業創造價值的風險管理與內部控製體係。 本書核心內容概覽： 第一部分：重塑認知——風險思維與內控價值的再定義 為何風險是機遇的另一麵？ 本部分將帶領您深入理解風險的本質，區分可控風險與不可控風險，以及如何將風險轉化為企業創新與增長的驅動力。我們將挑戰“風險即是威脅”的傳統觀念，強調風險的動態性與機遇性。 內部控製不再是“成本中心”。 擺脫對內部控製的刻闆印象，本書將深入剖析如何構建一個能夠提升效率、優化資源配置、增強決策質量的內部控製體係。我們將探討內控如何成為企業實現戰略目標、提升競爭力的有力支撐。 企業文化與風險意識的共生。 風險管理與內部控製的有效性，很大程度上依賴於企業文化的土壤。本部分將闡述如何培育一種全員參與、主動防範、持續改進的風險文化，以及如何將風險意識融入日常運營的每一個環節。 第二部分：構建基石——風險識彆、評估與應對的科學體係 風險的“全景掃描”： 我們將為您提供一套係統性的風險識彆方法論，涵蓋戰略風險、運營風險、財務風險、閤規風險、信息技術風險、聲譽風險等多個維度。您將學習如何運用多種工具與技術，從宏觀與微觀層麵全麵洞察潛在的風險點。 風險的“精準畫像”： 風險識彆之後，如何進行量化與定性評估？本書將詳細介紹風險的可能性與影響力的評估模型，以及如何建立有效的風險等級劃分標準。您將學會區分高、中、低風險，並為後續的風險應對策略提供科學依據。 風險的“最優解法”： 麵對已識彆與評估的風險，企業應如何做齣最優選擇？本書將深入探討風險規避、風險轉移（如保險、外包）、風險降低（如加強內部控製）與風險承擔（接受）等多種應對策略。我們將強調基於企業實際情況與戰略目標，製定差異化的風險應對方案。 風險地圖與風險矩陣的實戰運用。 如何將復雜的風險信息可視化？本書將通過豐富的案例，展示風險地圖與風險矩陣在企業風險管理中的實際應用，幫助您清晰呈現風險狀況，為管理層提供直觀決策支持。 第三部分：固若金湯——內部控製設計的藝術與實踐 內部控製的“頂層設計”。 在明確企業戰略與風險的基礎上，如何進行內部控製的整體設計？本書將深入解析 COSO 內控框架等國際主流理論，並結閤中國企業實際，提供一套可落地的設計思路。我們將重點關注控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、以及監督等五個要素的有機結閤。 控製活動的“精雕細琢”。 控製活動是內部控製的核心。本書將詳細介紹各類控製活動的設計與執行要點，包括： 授權與批準： 如何建立清晰的權限劃分與審批流程，防止越權行為。 職責分離： 如何通過職責分離，降低單一環節齣錯或舞弊的風險。 實物控製與資産保護： 如何確保資産的安全與完整，防止丟失、損毀與濫用。 文件記錄與憑證管理： 如何建立規範的記錄與憑證體係，確保交易的真實性與可追溯性。 獨立核對與復核： 如何通過獨立的檢查與復核，及時發現偏差與錯誤。 信息係統控製： 如何設計與實施有效的IT一般控製和應用控製，保障信息係統的安全與數據的準確性。 信息與溝通的“神經係統”。 內部控製的有效運行離不開及時、準確、充分的信息傳遞。本書將探討如何建立高效的信息收集、處理與溝通機製，確保各層級、各部門能夠及時獲取所需信息，並有效傳達風險與控製要求。 監督的“持續演進”。 內部控製並非一成不變，持續的監督與評估是其生命力的源泉。本書將深入講解內部監督、內部審計、外部審計在評估內控有效性方麵的作用，以及如何利用評估結果不斷優化與完善內控體係。 第四部分：融閤之道——風險管理與內部控製的聯動與協同 “風險導嚮”的內控構建。 本部分是本書的靈魂所在。我們將係統闡述如何將風險評估的結果直接轉化為內部控製的設計要素，確保每一項控製活動都能夠有效應對特定的風險。這是一種從“靜態閤規”到“動態管理”的根本性轉變。 “內控驅動”的風險管理。 反之，有效的內部控製體係能夠為風險管理提供更可靠的基礎。我們將探討如何利用內控的執行情況，為風險的識彆、評估與監控提供更準確的數據與洞察。 “一體化”的框架設計。 如何避免風險管理與內部控製的“兩張皮”？本書將提供構建“一體化”框架的思路，強調將風險管理的目標與內部控製的活動緊密整閤，形成相互支撐、協同運作的機製。 “管理層”的角色與責任。 風險管理與內部控製的成功，離不開管理層的決心與領導。本書將深入探討管理層在建立、維護與監督風險管理與內部控製體係中的關鍵作用，以及如何提升其在風險管理文化中的領導力。 第五部分：實踐導航——案例解析與前沿趨勢 經典案例深度剖析。 本書將精選不同行業、不同規模企業的真實案例，詳細剖析其在風險管理與內部控製體係構建過程中遇到的挑戰、采取的策略以及取得的成效。這些案例將為您提供寶貴的實踐經驗與藉鑒。 數字化時代下的新挑戰與新機遇。 隨著大數據、人工智能、雲計算等技術的飛速發展，企業麵臨的風險形式與管理手段也在發生深刻變革。本書將探討數字化技術如何賦能風險管理與內部控製，以及企業如何應對新的技術風險。 可持續發展與ESG風險。 在日益強調可持續發展的今天，環境、社會與公司治理（ESG）相關的風險已成為企業不可忽視的重要組成部分。本書將探討如何將ESG風險納入企業風險管理與內部控製的範疇。 未來展望： 展望風險管理與內部控製的發展趨勢，引導讀者思考如何在不斷變化的商業環境中，構建更具前瞻性、更具韌性的企業治理體係。 本書適閤讀者： 企業高層管理者、董事會成員 風險管理部門負責人及從業人員 內部審計部門負責人及從業人員 財務、法務、閤規部門負責人及從業人員 企業運營管理人員 對企業治理與風險管理感興趣的學者與學生 《智繪藍圖：企業風險管理與內控體係融閤之道》 將為您打開一扇通往更穩健、更具競爭力的企業運營新境界的大門。這不是一本靜態的教科書，而是一份生動的實踐指南，一份指引您在風險的海洋中揚帆遠航的智慧燈塔。讓我們一起，構建一個真正強大、富有韌性、值得信賴的企業！

評分☆☆☆☆☆

讀到“基於風險管理的企業內部控製框架構建”這個書名，我立刻聯想到瞭一些關於企業治理和閤規性的討論。在當前強調透明度和責任追究的時代，一個健全的內部控製體係，是企業能否長遠發展的基石。我好奇這本書會如何處理“風險管理”和“內部控製”這兩個概念之間的關係。是把風險管理作為構建內控框架的起點，還是將內控視為風險管理的重要手段？我期待它能闡釋清楚，如何通過科學的風險評估，來識彆企業麵臨的主要風險點，並進而設計齣有針對性的、能夠有效降低這些風險發生的概率和影響的控製措施。這本書是否會深入探討不同類型的風險，比如戰略風險、運營風險、財務風險、信息技術風險、閤規風險、聲譽風險等等，並為每種風險提供相應的控製建議？我特彆想瞭解，作者是如何將理論化的“風險管理”方法，轉化為一套在企業內部可以實際操作和執行的“內部控製框架”？它是否會提供一些關於流程再造、製度設計、技術應用（如ERP係統、風險管理軟件）等方麵的指導，讓讀者能夠切實地在自己的企業中落地執行。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字實在太吸引人瞭，立刻就勾起瞭我對企業管理深層次問題的興趣。我一直覺得，很多企業麵臨的經營睏境，錶麵上看是市場競爭激烈、技術更新換代快，但深層原因往往在於內部管理不夠精細，風險識彆和應對機製存在漏洞。尤其是“風險管理”和“內部控製框架”這兩個關鍵詞，讓我聯想到很多大型跨國企業在經曆重大危機後，都紛紛加強瞭內部控製體係的建設，這其中的邏輯和方法論，究竟是怎樣的？作者是如何將這兩者有機結閤，形成一個可操作的框架的？我非常好奇它是否會像理論模型那樣嚴謹，又是否能切實落地到不同規模、不同行業的企業中。我想，這本書應該會深入剖析不同類型的風險，例如財務風險、運營風險、閤規風險、戰略風險等等，並詳細闡述如何從源頭上識彆、評估、計量這些風險。更重要的是，我期待它能提供一套係統性的方法，指導企業如何建立起一套有效的內部控製流程，包括但不限於授權審批、職責分離、信息溝通、監督檢查等環節，從而在風險發生前將其扼殺在搖ulier。這本書是否能解答我關於“如何讓企業在不確定性中保持穩健發展”的疑問？這是我最期待的部分。

評分☆☆☆☆☆

初拿到這本書，我首先關注的是它的“框架構建”部分。我一直覺得，一個好的框架，就像是搭建高樓大廈的地基，穩固而有條理。這本書的標題讓我預感到，它不會僅僅停留在理論層麵，而是會提供一個清晰、可操作的建設路徑。我很好奇，作者會從哪些角度來定義和構建這個“企業內部控製框架”？它是否會藉鑒現有的成熟理論，比如COSO模型，但又在此基礎上進行瞭創新和發展，使其更貼閤當今復雜多變的商業環境？我希望書中能夠詳細講解框架的構成要素，例如控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、以及監督活動等，並提供具體的構建步驟和方法。更吸引我的是，“基於風險管理”這一前提，意味著這個框架的齣發點和落腳點都是風險。我猜想，它應該會強調在設計和實施控製活動時，必須以風險識彆和評估的結果為導嚮，做到有針對性、有效率。它是否會探討如何將風險管理融入到企業日常運營的各個環節，使得風險意識成為一種企業文化？我對如何將抽象的風險概念轉化為具體的控製措施，以及如何度量控製措施的有效性，非常感興趣，希望書中能有詳盡的解答。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字，瞬間就勾起瞭我對企業運營中“看不見的風險”的警覺。我們都知道，市場的風雲變幻是顯而易見的，但企業內部那些潛藏的隱患，往往纔是導緻災難的導火索。所以，“基於風險管理的企業內部控製框架構建”這個標題，對我來說，簡直是“及時雨”。我迫切地想知道，作者是如何理解“風險管理”的？它是否涵蓋瞭從宏觀的戰略風險到微觀的執行風險？而“內部控製框架”，又將以何種形式呈現在書中？是詳細的流程圖、操作指南，還是理論性的模型分析？我更關注的是，如何將“風險管理”的理念，真正融入到內部控製的每一個細節中。例如，在設計審批流程時，如何考慮風險的可能性和影響？在進行人員培訓時，如何強調風險意識？在建立信息係統時，如何確保數據的安全性和完整性？我希望這本書能夠提供一些實際可行的建議，指導企業如何建立一個“未雨綢繆”的體係，能夠主動地去識彆、評估、應對風險，而不是等到問題發生後纔去被動補救。我期待它能解答“如何構建一個既能防範風險，又不至於束縛企業創新活力”的難題。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的期待，很大程度上源於我對企業管理中“內控”這一概念的關注。在市場經濟日益成熟的今天，單憑外部監管是不夠的，企業自身的造血能力和風險抵禦能力纔是關鍵。這本書的標題，正好點齣瞭“構建企業內部控製框架”這一核心議題，並且將其與“風險管理”緊密聯係起來，這讓我覺得這本書很有前瞻性。我希望它能解答關於“內控”的一些睏惑，比如，內控究竟是成本還是投資？如何纔能讓內控真正發揮作用，而不是流於形式？它是否會提供一些案例分析，說明成功的內控體係如何幫助企業規避風險、提升效率，或者反之，一些因內控缺失而導緻企業遭受重創的教訓？我很想知道，作者是如何將“風險管理”的理念滲透到內部控製的每一個層麵的？是否會詳細介紹如何建立風險清單，如何進行風險優先級排序，以及如何根據風險等級來設計和實施不同的控製策略？我相信，一個好的內部控製框架，應該是靈活且動態的，能夠適應企業發展和外部環境的變化，我期待這本書能在這方麵提供一些深刻的見解。

評分☆☆☆☆☆

很好書，非常值得一看

評分☆☆☆☆☆

風險，如今需要關注的管理領域，贊(≧▽≦)/

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很好書，非常值得一看

評分☆☆☆☆☆

正版圖書、質量很好，值得擁有

評分☆☆☆☆☆

不錯哦

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很不錯

評分☆☆☆☆☆

值得我們評價，正在學習中，希望有所幫助。

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