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中小企业税务与会计实务
图书定价: 39元
图书作者: 张海涛
出版社: 机械工业出版社
出版日期: 2018/1/1 0:00:00
ISBN号: 9787111586104
开本: 16开
页数: 0
版次: 1-1
内容简介
本书是一本关于中小企业财税实操的专业书,内容涉及公司设立、销售业务、采购业务、发票管理、资产管理、个人所得税、税收优惠和税务稽查。每章均从中小企业日常经营经常遇到的现实业务,而不是从财税专业术语入手,按实际业务划分不同的节,对每项业务执行中通常可能会遇到的财务问题和涉税问题进行分析,并有针对性地提供解决方案。
目录
前言
章 公司设立的财税问题 /1
节 注册资本是否越高越好 /1
一、法律对注册资本有什么规定 /1
二、认缴注册资本是否不需承担赔偿责任 /1
三、认缴和实缴的注册资本如何记账 /2
第二节 初始营运资金如何组合 /3
一、股权投资(单纯注资)在未来会有什么障碍 /3
二、股债混投(入资和借款共存)在未来会有什么益处 /4
第三节 技术投资有哪些陷阱 /6
一、技术投资是否缴纳增值税 /7
二、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税 /7
三、个人以技术投资是否缴纳个人所得税 /10
四、哪些技术可享受税收优惠 /12
五、被投资方发生的无形资产摊销额可否税前扣除 /13
第四节 股权如何分配 /16
一、同股是否一定同权 /16
二、口头约定利益分配有什么风险 /18
三、“亡羊”后如何“补牢” /19
第五节 异地设立公司的税收风险 /19
一、异地优惠政策是否合规 /20
二、异地设立的公司经营是否合规 /20
第二章 销售业务的财税问题 /22
节 卖什么:以科技企业为例 /22
一、产品嵌有软件如何卖 /22
二、产品和服务共存如何卖 /25
三、多种服务共存如何卖 /28
四、销售使用过的固定资产如何纳税 /32
五、销售使用过的固定资产如何记账 /36
第二节 怎么卖 /38
一、买产品赠产品如何纳税 /38
二、买产品赠服务如何纳税 /40
三、买服务赠产品如何纳税 /42
四、买服务赠服务如何纳税 /43
五、商业折扣如何纳税 /44
六、消费送积分如何纳税 /46
七、消费送红包如何纳税 /48
第三节 卖给谁 /49
一、如何找出关联方 /49
二、关联交易定价不合理是否被调整 /53
三、关联交易该如何合理定价 /54
第四节 谁来卖 /56
一、以自然人作为渠道商的涉税风险 /56
二、“佣金”激励发展渠道商的涉税风险 /57
三、发展渠道商的建议(从税收角度) /58
第三章 采购业务的财税问题 /60
节 采购合同约定买方负担全部税款的税务风险 /60
一、合同约定他人负担全部税费是否合法 /60
二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务 /61
三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容 /62
第二节 支付个人房屋租赁服务费的财税风险 /62
一、替出租人负担税款可否在承租人税前扣除 /63
二、如何签订租赁合同可将替房东负担的税费在税前扣除 /63
三、替房东缴纳的税款如何会计处理 /64
第三节 支付个人车辆租赁服务费的税收风险 /64
一、无租赁合同支付个人车辆支出有什么税收风险 /64
二、有租赁合同支付个人车辆支出需注意什么问题 /65
三、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款 /66
四、“私车公用”的几个实用建议 /67
第四节 支付餐饮服务费的税收风险 /67
一、哪些费用是招待费 /68
二、出差期间的餐费是否属于招待费 /68
三、会议期间的餐费是否属于招待费 /68
四、福利性质的餐费是否属于招待费 /69
五、招待费在财务和税法界定不一致时如何处理 /69
第五节 支付礼品费的税收风险 /70
一、招待费如何界定 /70
二、业务宣传费如何界定 /70
三、礼品支出属于招待还是宣传 /71
四、实务中发生的礼品支出该如何处理 /72
第六节 支付员工商业保险的税收风险 /72
一、为员工支付的补充保险是否可以税前列支 /73
二、为员工支付的意外险是否可以税前列支 /73
三、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支 /74
四、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支 /74
五、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支 /75
第七节 支付福利费的财税风险 /76
一、哪些支出属于福利费 /76
二、福利费在税前列支需注意哪些问题 /78
第八节 支付旅游费的税收风险 /78
一、旅游是否属于员工的工资所得 /78
二、旅游是否属于福利费 /79
三、旅游费支出的进项税额能否抵扣 /80
第九节 报销个人消费的税收风险 /81
一、个人支出在公司报销可否税前列支 /82
二、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税 /82
第四章 发票的涉税风险 /84
节 如何界定有效发票 /84
一、哪些票据属于不合规发票 /84
二、真实的发票入账是否一定可以作为税前列支的凭证 /87
第二节 发生销售业务是否都可开具增值税专用发票 /88
一、什么情况下不可以开具增值税专用发票 /88
二、什么样的小规模纳税人可自行开具增值税专用发票 /90
第三节 增值税一般纳税人进项税额抵扣 /91
一、哪些凭据可作为进项税额抵扣凭证 /91
二、取得增值税专用发票在什么情况下不能作为进项税额抵扣凭证 /92
第四节 虚开增值税发票有哪些风险 /94
一、虚开增值税专用发票有哪些行政和刑事处罚 /94
二、虚开增值税普通发票有哪些行政和刑事处罚 /96
第五节 非法购买增值税发票的涉税风险 /97
一、非法购买真实发票是否需要补缴税款 /97
二、非法购买发票有什么行政处罚 /98
三、非法购买发票有什么刑事处罚 /98
第五章 资产管理的财税问题 /99
节 固定资产的财税问题 /99
一、单价多少可计入固定资产 /99
二、固定资产残值率如何确定 /101
三、固定资产折旧年限如何确定 /102
第二节 无形资产的财税问题 /103
一、单价多少属于无形资产 /104
二、无形资产可以按多少年摊销 /105
三、采购取得无形资产如何记账 /107
四、自主研发取得无形资产如何记账 /108
五、如何建立研发费用辅助核算账 /115
第三节 应收账款的财税问题 /117
一、发生坏账是否可以税前扣除 /118
二、发生坏账损失是否必须税前扣除 /119
第四节 存货(礼品)的财税问题 /121
一、赠品送出时是否要按视同销售货物申报增值税 /121
二、福利品给员工使用是否按视同销售货物申报增值税 /124
第五节 金融资产的财税问题 /125
一、什么是金融资产 /126
二、持有股权(票)类金融资产要缴哪些税 /127
三、持有债权(券)类金融资产要缴哪些税 /130
四、持有基金类金融资产要缴哪些税 /131
第六章 个人所得税的涉税风险 /135
节 福利费的涉税风险 /135
一、个人取得的福利费到底是否免税 /135
二、公司为员工负担的补充保险,个人是否需缴纳个税 /137
三、代扣个税取得的返还款奖励财务人员是否还需缴纳个税 /140
第二节 从公司借款的涉税风险 /141
一、股东从公司借款有什么税收风险 /141
二、员工从公司借款有什么税收风险 /142
第三节 合伙人取得合伙企业收益的涉税风险 /143
一、从合伙企业分回的股息可否享受减免税优惠 /144
二、从合伙企业分回的股票(权)转让所得可否享受优惠 /144
第四节 权益转增注册资本和股本个人股东的涉税风险 /146
一、 非上市、非挂牌企业权益转增注册资本和股本,个人股东是否缴纳个人所得税 /147
二、 上市或挂牌企业权益转增注册资本和股本,个人股东是否缴纳个人所得税 /150
第五节 股权激励的涉税风险 /151
一、如何选择激励对象 /151
二、如何确定激励的股权比例 /152
三、通过平价转让股权实现激励有哪些风险 /152
四、通过原股东代持实现激励有哪些风险 /153
五、通过税收优惠进行股权激励有哪些障碍 /153
第六节 个人转让股权的涉税风险 /155
一、股权是否可以平价转让 /155
二、股权转让价格不合理会如何核定 /156
三、为股权转让而修改章程是否适合 /157
四、通过离婚再结婚筹划税款有什么风险 /157
五、通过增资进行筹划是否存在障碍 /158
六、可考虑的解决方法 /158
第七节 常见个税筹划方案的涉税风险 /159
一、常见个税筹划方案有什么风险 /159
二、如何选择适合的个税筹划方案 /163
第七章 税收优惠 /165
节 小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠 /165
一、小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何区分 /165
二、小微企业有哪些税收优惠 /169
三、小型微利企业有哪些税收优惠 /171
四、小规模纳税人有哪些税收优惠 /172
第二节 高新技术企业的税收优惠 /173
一、高新技术企业需要满足哪些条件 /173
二、申报高新技术企业需要提交哪些资料 /181
三、获得高新技术企业资格是否一定可以享受税收优惠 /183
第三节 软件企业和软件产品的税收优惠 /186
一、软件企业有哪些优惠 /187
二、软件企业应满足哪些条件 /189
三、软件企业如何享受税收优惠 /192
四、软件产品有哪些税收优惠 /193
第四节 研发费用加计扣除的税收优惠 /195
一、哪些企业发生了研发费用也不能享受税收优惠 /196
二、什么样的研发活动才算是真正的研发活动 /197
三、哪些研发费用可以加计扣除 /198
四、加计扣除的研发费用要如何核算 /207
五、研发费用加计扣除的税收优惠如何享受 /208
第五节 技术转让的税收优惠 /209
一、技术转让是否一定可以享受增值税免税优惠 /209
二、技术转让有哪些企业所得税优惠 /210
三、有哪些技术享受税收优惠 /210
四、技术转让所得如何正确计算 /211
五、减半征收是否可以按15%减半 /214
六、享受技术转让所得优惠对会计核算有什么要求 /214
七、母公司转让技术给子公司是否可以享受所得税优惠 /215
八、预缴所得税是否可以享受技术转让税收优惠 /216
第八章 税务稽查及筹划 /217
一、查谁 /217
二、谁查 /219
三、查什么 /220
四、怎么罚 /221
五、怎么办 /222
2.
增值税会计与纳税实战宝典
定价:¥45.00
作者:蓝敏
I S B N :978-7-111-57136-0条码书号:9787111571360上架日期:2017-6-19出版日期:2017-6-1版 次:1-1出 版 社:机械工业出版社丛 书 名: 会计快速入职晋级
全面营改增后,增值税成了值得企业关注的税种之一。本书从纳税思考和会计处理两个视角,先详细介绍增值税纳税义务确认、销售收入确认、进项税额抵扣确认、发票的使用规则、增值税税负与税种,然后分别针对汽车货运、建筑、不动产三大行业做增值税应用的深入介绍。本书不仅介绍如何进行会计处理和纳税操作,更从新法律法规政策规定出发,重点阐释基于什么这样做,这样做的合理性和安全性。书中配有大量案例,带你快速胜任增值税会计和纳税工作。
目 录
前言 怎样更划算
第1章 增值税的基本概念 / 1
1.1 价外税与价税分离 / 2
1.2 纳税人身份 / 5
1.3 简易计税方法与一般计税方法 / 8
1.4 税率与预征率 / 13
1.5 兼营与混合销售 / 15
1.6 申报与预征 / 18
1.7 纳税地点 / 20
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我最近在为自己公司选择一本关于财务管理的参考书,希望能够帮助我们团队更好地理解和运用财务知识。在对比了几本同类书籍后,《中小企业税务与会计实务+增值税会计与纳税实战宝典财务管理会计书企业财务 中小企业财税实》这本书引起了我的注意。从书名来看,它似乎涵盖了中小企业在日常经营中所面临的税务和会计的方方面面,并且特别强调了“增值税会计与纳税实战宝典”,这一点非常吸引我,因为增值税是我们公司日常运营中一个非常重要的环节,如何准确处理增值税的各项事务,对于我们公司的成本控制和合规性至关重要。我希望这本书能够提供一些具体的操作方法和技巧,例如如何进行增值税的账务处理,如何正确填写纳税申报表,以及在实际操作中可能会遇到的各种问题及其解决方案。这本书的“企业财务”和“中小企业财税实”的定位,也让我相信它能够提供非常实用和有价值的信息。
评分一直以来,我对财务管理这个领域都抱有浓厚的兴趣,尤其是在企业经营中,财务的健康状况直接关系到公司的生死存亡。我最近注意到一本叫做《中小企业税务与会计实务+增值税会计与纳税实战宝典财务管理会计书企业财务 中小企业财税实》的书,它的内容似乎非常聚焦于中小企业这一特定群体,并且将税务与会计实务紧密结合,这对于很多中小企业来说无疑是极具针对性的。特别是“增值税会计与纳税实战宝典”这个部分,我认为这是对当前税务环境下中小企业最核心的挑战之一的深度解读。我期待这本书能够提供关于增值税抵扣、进项发票管理、不同税率的适用、以及如何进行纳税申报等方面的详细操作指南,并且能够帮助我理解如何在税务政策变化中,保持公司的财务合规性和竞争力。
评分作为一名在企业财务一线工作多年的从业者,我深知中小企业在财务管理方面面临的挑战。它们不像大型企业那样拥有庞大的财务团队和专业的税务顾问,往往需要财务人员身兼数职,并且需要对各种政策法规有非常深入的理解。我一直希望能找到一本既有深度又不失广度的书籍,能够系统地梳理中小企业在会计核算、税务申报、成本控制、资金管理等方面的关键问题。最近有幸接触到《中小企业税务与会计实务+增值税会计与纳税实战宝典财务管理会计书企业财务 中小企业财税实》,它的内容正好契合了我的需求。尤其是“中小企业税务与会计实务”这一部分,感觉会涵盖很多我在实际工作中经常遇到的疑难点,而“增值税会计与纳税实战宝典”则像是为我量身定制的进阶指南,希望能从中学习到更精细的增值税处理技巧,提升纳税申报的准确性和效率。
评分我是一名初创公司的小老板,对财务方面一直感到有些力不从心。虽然公司规模不大,但各种税务申报、账目处理、成本核算等问题还是让我头疼不已。最近,朋友推荐了《中小企业税务与会计实务+增值税会计与纳税实战宝典财务管理会计书企业财务 中小企业财税实》,说这本书非常适合像我这样的创业者。我本来还担心会不会太专业,看不懂,但仔细看了目录和内容简介,发现它从基础讲起,循序渐进,很多地方都结合了实际案例,特别接地气。我最看重的是里面关于“增值税会计与纳税实战宝典”的部分,这对我来说太重要了,希望能学到如何在合规的前提下,合理地进行税务筹划,减少不必要的税负。这本书的语言风格也比较通俗易懂,感觉即使是没有深厚财务背景的人也能轻松上手,确实是一本值得推荐的财务管理入门和进阶的好书。
评分最近迷上了关于财务管理方面的书籍,希望能借此提升一下自己的专业知识。在书店里翻看了不少,最终被一本名为《中小企业税务与会计实务+增值税会计与纳税实战宝典财务管理会计书企业财务 中小企业财税实》的书吸引了。虽然书名有点长,但内容介绍看起来很全面,覆盖了中小企业最关心的税务和会计两大核心领域。特别吸引我的是“增值税会计与纳税实战宝典”这个副标题,我知道增值税是很多中小企业日常运营中非常重要且复杂的一部分,能有专门的实战指导,感觉非常有价值。我期待这本书能在理论知识的基础上,提供更多贴近实际操作的案例和方法,帮助我更清晰地理解税务政策,掌握高效的会计处理流程,从而在日常工作中少走弯路,做出更明智的财务决策。这本书的装帧设计也相当专业,纸张质量不错,排版清晰,阅读起来应该会很舒适。
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