内控总监工作笔记 企业内部控制工作法及案例解析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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王海荣 著

图书标签:

• 内控
• 内部控制
• 企业管理
• 风险管理
• 合规
• 审计
• 财务管理
• 管理实务
• 工作指南
• 案例分析

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115480187

版次：1

商品编码：12373413

包装：平装

开本：小16开

出版时间：2018-06-01

用纸：胶版纸

页数：224

正文语种：中文

编辑推荐

不管是从理论上来说还是从实践上来说，内控在我国都还属于新生事物，很多企业管理者和内控从业者都疑惑，到底应该如何做内控，谁来做内控，内控究竟应该控什么。本书将给你答案。
作者拥有十五年、多行业内控实操经验，本书是其对多年从业经验的精心总结。
多位企业管理者和内控专家联袂推荐。江苏大学博士生导师马志强、陈留平，苏州新建元控股集团有限公司总裁亢越，霍尼韦尔安全与生产力解决方案中国区工厂总经理涂赟，《增值：集团内部审计实务与技巧》作者梁雄倾情推荐。
内有拿来即用的内控工具箱、活泼幽默的漫画、生动写实的案例，带你一窥内控的前世今生、方方面面。
“没有金刚钻，不揽瓷器活”，内控工作对从业人员的要求甚多。此诚非学习不可为，非修炼不可得也。

内容简介

内控及管理体系的巩固与实施可以推动企业的管理工作更加规范、高效，可以提升组织的运营效率，提高公司治理水平。
本书作者拥有十多年的内控工作实践，先后供职于制造业、咨询服务业等多个行业。本书从内控的定义出发，详细介绍了内控的角色定位、工作内容、执行人、工具箱、常见问题和解决方案、内控部门与其他部门的关系，以及关于内控的误读等内容。书中幽默的语言、生动的图表，将带你一窥内控的前世今生、方方面面。
本书适合内控从业人员、企业管理者、财务相关专业师生以及对企业内控感兴趣的读者阅读。

作者简介

王海荣
管理学硕士，国际注册内部审计师、注册税务师、中级会计师、中级审计师、二级人力资源管理师；先后供职于建筑业、制造业和商务服务业，历经营运管理、财务分析、内部审计和风险管理等岗位，有丰富的内控工作经验；勤于学习、总结与思考，常有所惑，亦常有所获，本书是其十五年、多行业内控实操经验的凝结之作；另有译作《商业游戏化》和《经济学之死》。

目录

第 一章 为什么要做内控
我们为什么要花力气做内控？答案是：为了让企业活着，并且好好地、长久地活下去。本章简要介绍了内控产生的原因，内控在企业的运营中发挥的作用。
安然事件 / 003
内控为哪般 / 006

第二章 内控的前世今生
内控发端于工业革命，发展于 20 世纪，盛行于 21 世纪，随着政治、经济和社会的发展而发展。本章介绍了内控产生的历史，并详细解读了内控的定义。
内控的历史扫描 / 017
内控的定义 / 029
定义的解读 / 031
概念辨析 / 038

第三章 关于内控的误读
内控还处于理论研究和实践探索的初期，内控到底是什么，依然众说纷纭。本章详细解读了六种关于内控的主要误解。
误读之一：内控就是写制度 / 046
误读之二：内控就是不让人好过 / 049
误读之三：内控就是内控部门刷存在感 / 050
误读之四：内控就是消防队员 / 052
误读之五：内控是老板的事 / 053
误读之六：我们公司没有内控 / 054

第四章 内控的角色定位
企业的设计者对内控的理解各异，公司的实际需求不一，内控部门的角色定位也各不相同。本章介绍了几种常见的内控角色定位，实践中，其也可能会综合扮演几种角色。
组织的把脉人 / 059
组织变革的催化剂 / 061
组织的守护者 / 065
目标：鹰 + 海豚 / 066

第五章 内控控什么
“授人以鱼，不如授之以渔。授人以鱼只救一时之急，授人以渔则可解一生之需。”本章对内控的“鱼”和“渔”进行了论述。

风险 / 071
风险管理能力 / 073

第六章 内控的执行人
内控的执行人是企业组织的全体员工，企业所有的机构、所有的人都无一例外。内控这件事由谁来做，就是本章要阐述的主题。
董事会及监事会——把握大政方针 / 080
管理层——制定规则，遵守规则 / 082
董监高与企业文化 / 085
职能部门和分支机构——规则的执行者 / 086
内审部门——内控的监督者 / 088
内控部门——组织的划线人 / 090

第七章 内控部门与执行人的关系
内控部门是内控活动中当然的责任主体。本章论述了内控部门与董事会、高级管理人员、职能部门及内审部门的关系。
内控部门之于董事会和高管：咨询师和教练 / 097
内控部门之于职能部门：合作伙伴 / 099
内控部门之于内审部门：同是天涯沦落人 / 101

第八章 内控工具箱
“工欲善其事，必先利其器。”本章列举了五种内控管理工具，简单陈述了它们之于内部控制的作用，可能存在的风险与不足，以及如何改善与提升。
COSO 框架 / 107
管理信息系统 / 114
全面预算管理 / 121
合同管理 / 129
内部信息传递系统 / 132


第九章 内控循环
内控能做些什么？应该做些什么？怎样把内控做好？内控循环就是由风险评估开始，发现重大风险点，找出日常控制点，建立管理制度和业务操作流程。
内控的角度 / 137
内控循环 / 139
内控附加题 / 159

第十章 常见问题及其解决方案
任何一种职业都有自己要解决的核心问题，内控也不例外。本章详细介绍了六种常见的内控问题及其解决方案。
常见问题之一：高级管理层不支持或支持力度弱 / 167
常见问题之二：职能部门的内控意识淡薄 / 171
常见问题之三：将效率作为弱化或逾越内部控制的理由 / 173
常见问题之四：内控是内控部门的独角戏 / 175
常见问题之五：制度和流程缺乏整体性和系统性 / 178
常见问题之六：制度的设计与执行不一致 / 182

第十一章 内控人的金刚钻
“没有金刚钻，不揽瓷器活。”本章主要介绍了内控从业人员应该具备哪些任职能力。读者可以通过胜任能力模型、能力关键词的论述，查缺补漏，修炼自己。
胜任能力模型 / 187
能力关键词 / 188

后记

《卓越运营：精益管理实践与变革之道》 序言 在瞬息万变的商业环境中，企业运营的效率与韧性已成为衡量其核心竞争力的关键指标。传统粗放式的增长模式日益受到挑战，取而代之的是对精益求精、降本增效、流程优化和持续创新的不懈追求。本书《卓越运营：精益管理实践与变革之道》正是应时代之需而生，它 not only 深入剖析了精益管理的核心理念与方法论，更聚焦于如何在实际运营中落地执行，并通过一系列生动的案例解析，为企业提供一条通往卓越运营的清晰路径。本书旨在帮助管理者打破思维定势，掌握系统性的运营改善工具，激发组织活力，最终实现可持续的价值创造。 第一章：企业运营的时代挑战与精益思潮的兴起 本章将首先回顾企业运营在当前经济环境下面临的严峻挑战，包括全球化竞争加剧、客户需求多元化与个性化、技术迭代加速、成本压力攀升以及对环境和社会责任的更高要求。我们将深入分析这些挑战如何迫使企业重新审视其运营模式，并探寻更具可持续性的发展之道。 随后，本章将追溯精益管理思想的起源与发展，从丰田生产方式（TPS）的经典实践出发，阐述其“零浪费”、“价值流”、“拉动式生产”等核心原则。我们将详细解读精益管理如何从制造业的成功模式，逐步渗透并广泛应用于服务业、科技行业、医疗保健乃至公共服务等各个领域，展现其跨行业的普适性与强大的生命力。 第二章：精益管理的核心理念与思维重塑 本章将深入剖析精益管理所蕴含的深层哲学与思维方式。我们将重点阐述以下几个核心理念： 价值与浪费的辨识： 如何从客户视角出发，精确定义“价值”，并系统性地识别并消除运营过程中存在的七种（或八种）主要浪费（如过度生产、等待、运输、过程、库存、动作、缺陷，以及未充分利用员工才能）。我们将提供实用的工具和方法，帮助读者建立起敏锐的“浪费探测雷达”。 持续改善（Kaizen）文化： 强调“人人都是改善者”的理念，介绍PDCA（Plan-Do-Check-Act）循环等持续改善的根本方法。我们将探讨如何构建一种鼓励员工积极参与、勇于提出建议、不断尝试和学习的组织文化。 尊重与赋能： 精益管理不仅仅是工具和流程，更是关于人的管理。本章将深入阐释如何通过尊重员工、赋能一线、建立信任来激发团队的潜能，使其成为推动运营改善的主体力量。 系统思维： 强调将企业运营视为一个相互关联的整体系统，而非孤立的部门或流程。我们将引导读者理解，单一环节的优化可能无法带来整体绩效的提升，甚至可能产生负面影响，因此必须从全局视角出发进行整体设计与改善。 第三章：精益运营的关键工具与方法论（上）：流程优化与标准化 本章将聚焦于精益管理在流程优化与标准化方面的具体工具与方法。我们将详细介绍： 价值流图（Value Stream Mapping, VSM）： VSM作为精益诊断的基石，将详细讲解其绘制步骤、符号含义、信息流与物流的识别，以及如何利用VSM识别瓶颈、评估当前状态并设计未来理想状态。我们将提供不同行业的VSM案例， illustrating how to apply it effectively. 5S现场管理法： 深入解析“整理、整顿、清扫、清洁、素养”五步法，阐述其在改善工作环境、提高效率、减少浪费、提升安全等方面的作用。我们将提供具体的实施步骤和注意事项，帮助企业快速落地5S。 标准化作业（Standardized Work）： 强调标准化作业的重要性，讲解如何通过明确操作规程、动作顺序、关键点和变化量，确保作业的一致性、稳定性和可预测性。我们将探讨标准化如何成为持续改善的基础。 防错法（Poka-Yoke）： 介绍各种简单有效的防错装置和方法，旨在通过设计来防止人为错误的发生，从而提高产品和服务的质量，降低返工率。 第四章：精益运营的关键工具与方法论（中）：生产与服务交付的效率提升 本章将深入探讨如何在生产和服务的交付环节实现效率的飞跃，重点介绍： 看板管理（Kanban）： 详细讲解看板的原理、功能以及在拉动式生产系统中的应用。我们将阐述如何利用看板进行信息传递、物料调度，实现按需生产，有效控制在制品库存。 准时化生产（Just-In-Time, JIT）： 深入解读JIT的核心思想，即“在需要的时候，以需要的数量，生产需要的产品”，并探讨其在减少库存、缩短周期、提高响应速度方面的优势。 快速换模（Single-Minute Exchange of Die, SMED）： 介绍SMED的技术与方法，旨在大幅缩短生产设备的换线时间，提高设备利用率，支持小批量、多品种的生产模式。 单元化生产（Cellular Manufacturing）： 讲解如何通过将设备和工序按照产品或服务流程进行重新布局，形成生产单元，以缩短物流距离、减少在制品、提高生产柔性。 第五章：精益运营的关键工具与方法论（下）：质量保证与人才发展 本章将聚焦于精益管理在质量保证和人才发展方面的贡献，并介绍相关工具： 全面质量管理（Total Quality Management, TQM）： 探讨TQM的理念，强调质量是每个人的责任，以及如何通过持续的质量改进活动，提升客户满意度。 六西格玛（Six Sigma）： 介绍六西格玛DMAIC（定义、测量、分析、改进、控制）等方法论，阐述其通过数据驱动的方式，识别和消除流程变异，达到近乎完美的质量水平。 故障模式与影响分析（Failure Mode and Effects Analysis, FMEA）： 讲解FMEA在产品设计和流程规划阶段识别潜在故障及其影响，并采取预防措施，从而提前规避风险。 人才发展与技能矩阵： 阐述精益运营对员工技能提出的新要求，介绍如何通过技能矩阵、交叉培训、导师制度等方式，建立高技能、多面手的员工队伍，为持续改善提供人力保障。 第六章：变革管理与精益文化的构建 本章将探讨精益管理成功实施的关键——变革管理。我们将深入分析： 变革的阻力与应对策略： 识别组织在变革过程中可能遇到的阻力，如员工抵触、管理层不确定性、既有流程的惯性等，并提供有效的应对策略。 领导者的作用： 强调高层领导在精益变革中的关键作用，包括愿景的设定、资源的支持、榜样作用的发挥以及坚定不移的决心。 沟通与参与： 阐述清晰、透明、持续的沟通在变革过程中的重要性，以及如何通过鼓励员工参与、建立反馈机制来凝聚共识，激发动力。 衡量与激励： 如何建立有效的绩效衡量体系，追踪精益改进的成果，并对参与者进行恰当的激励，从而巩固变革成果，形成正向循环。 构建可持续的精益文化： 最终，本书将回归到文化的构建，强调精益思维和实践如何融入企业的DNA，成为一种内在驱动力，支持企业在长期的运营中保持卓越。 第七章：跨行业精益运营的实践案例解析 本章将精选来自不同行业（如制造业、零售业、医疗保健、科技服务、金融服务等）的典型精益运营成功案例。每个案例将深入剖析： 企业面临的挑战： 目标企业在实施精益前所遇到的具体运营问题。 引入的精益工具与方法： 选择了哪些精益工具和方法，以及具体的实施过程。 实施过程中的关键决策与经验： 领导层、项目团队是如何应对挑战，克服困难的。 取得的显著成效： 通过数据和事实，展示精益实施带来的效率提升、成本降低、质量改善、客户满意度提高等具体成果。 可借鉴的经验与教训： 从案例中提炼出具有普遍指导意义的经验和需要引以为戒的教训。 结论：迈向持续卓越的运营之路 本书的结尾将对精益管理在现代企业运营中的重要性进行再次强调，并展望精益管理在未来发展中的趋势。我们将鼓励读者将本书所学到的理念和工具，与自身的实际情况相结合，勇于实践，持续探索，最终构建起一套具有自身特色的卓越运营体系，在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现企业长期的可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

让我看到内控工作背后的人性与智慧 说实话，在读这本书之前，我对内部控制的理解，停留在“管钱、管物、防风险”的层面，觉得是一项比较机械、枯燥的工作。然而，这本书彻底改变了我对内控的看法。作者在书中展现的，远不止于规范和流程。他将内控的视角延伸到了人性的层面，探讨了如何在制度设计中考虑到人的因素，如何通过沟通和引导，让内控真正融入到企业的日常运营中。我特别喜欢书中关于“管理层对内部控制的承诺”以及“如何培养员工的内控意识”等章节。这些内容，让我意识到，再完美的制度，如果缺乏人的理解和支持，也只是纸上谈兵。作者通过一个个生动的人物故事和企业情境，展现了内控工作中的挑战与智慧。他没有回避矛盾，而是巧妙地化解，让人看到了一个成熟的内控体系，是如何在复杂的人际关系和利益冲突中，找到平衡点的。这本书让我觉得，内控工作，其实也是一项充满艺术的工作，需要智慧、耐心和对人性的深刻洞察。

评分☆☆☆☆☆

一本能够启发思考、提升格局的职场读物 这本书带给我的，不仅仅是内控知识的增长，更是一种思维方式的启发。作者以其深厚的理论功底和丰富的实践经验，构建了一个宏大的内部控制框架，让我得以从一个更高的视角审视企业运营的方方面面。他不仅仅局限于“做什么”，更深入地探讨了“为什么这么做”，以及“如何做得更好”。书中的许多观点，都极具前瞻性，让我开始思考，在快速变化的商业环境中，如何构建更具韧性、更具适应性的内部控制体系。我尤其欣赏作者在案例分析中的逻辑严谨性和独到见解。他能够抓住问题的本质，并从多个维度进行剖析，提出切实可行的改进建议。阅读这本书，就像是在听一位经验丰富的智者在分享他对企业管理的深刻理解。它不仅仅是一本关于内控的书，更是一本能够帮助职场人士提升战略思维、优化管理能力、拓展职业视野的优秀读物。我强烈推荐给所有在企业管理岗位上奋斗的同仁们。

评分☆☆☆☆☆

颠覆了我对内控工作的传统认知 阅读这本书的过程，与其说是学习，不如说是一次思维的洗礼。我原以为，内部控制的工作无非就是制订规章制度，然后监督执行，再进行审计。但这本书完全颠覆了我的这种刻板印象。作者以一位“内控总监”的视角，将这项工作提升到了战略和运营的高度，让我看到了内控在企业发展中更为深远的意义。书中不仅仅讲解了如何“防弊”，更强调了如何通过健全的内控体系来“兴利”，如何让内控成为企业实现可持续发展、提升竞争力的助推器。我尤其欣赏作者对于“人性化”内控的思考，如何在制度的刚性中融入弹性和智慧，如何平衡效率与合规。那些关于企业文化建设、员工行为引导的篇章，让我开始反思，一个真正有效的内控体系，绝不仅仅是冰冷的流程和代码，更是企业全体员工共同遵守和践行的价值观。通过一个个生动的案例，我深刻体会到，好的内控设计，需要深入理解业务，洞察管理痛点，并能用一种更具说服力的方式与各部门沟通协作。这本书让我对自己的工作有了全新的认识，也激发了我对内控工作更深层次的探索欲。

评分☆☆☆☆☆

一本让我醍醐灌顶的职场宝典 这本书的出现，简直就是为我这种深耕内控领域多年的职场人量身打造的。一直以来，在实际工作中，总会遇到各种千丝万缕、难以理清的内部控制难题，理论知识固然扎实，但如何将其落地、如何让那些枯燥的规范真正发挥作用，却常常让我感到力不从心。翻开这本书，我惊喜地发现，作者并没有简单地堆砌理论，而是用一种极其贴近实战的口吻，将复杂的内控体系抽丝剥茧，化繁为简。书中大量的真实案例，就像一面面镜子，照出了我在工作中遇到的种种似曾相识的情境。看着作者如何一步步剖析问题，如何运用科学的方法论去构建、优化内部控制流程，那种感觉，就像是找到了失落的武功秘籍，又像是终于遇到了能点拨迷津的良师益友。尤其是关于风险评估和内控设计的部分，作者的讲解细致入微，从识别潜在风险的维度到设计防范和化解机制，都给出了非常具有操作性的指导。读完之后，我迫不及待地想将书中的一些方法应用到我目前负责的几个项目上，相信它能极大地提升我工作的效率和质量，让我不再纠结于“怎么做”，而是更专注于“做得好”。

评分☆☆☆☆☆

一本实操性极强，理论与实践完美结合的参考书 对于许多在企业内部控制一线工作的同仁来说，找到一本既有理论深度，又能真正指导实践的书籍，绝非易事。而这本书，恰恰满足了这一需求。它不像某些理论书籍那样晦涩难懂，也不像一些案例集那样零散不成体系。作者以一种非常清晰且富有逻辑的结构，将复杂的内控知识体系梳理得井井有条。从内控的基本原则、关键要素，到具体的风险管理、流程优化、监督审计，再到如何构建有效的内控文化，每个部分都做了详尽的阐述。书中穿插的大量实际案例，更是让我眼前一亮。这些案例不仅仅是简单的故事复述，作者更是深入剖析了案例背后的成因，点出了问题所在，并给出了切实可行的解决方案。这种“问题-分析-解决方案”的模式，对于我们这些需要解决实际问题的人来说，简直是宝藏。我尝试着将书中的一些分析框架和工具应用到工作中，发现效果显著。它就像一位经验丰富的导师，随时在我身边提供指导，让我在面对内控挑战时，不再感到迷茫和无助。