具体描述
内容简介
2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，并已于2009年7月1日开始实施。本书在该规范的基础上，结合美国COSO委员会发布的《内部控制整体框架》和《企业风险管理整体框架》，以内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险控制、控制活动、信息与沟通、监控八要素为基础构建了基于风险管理的企业内部控制框架体系。目录
第一章 概论第一节 从内部控制到风险管理框架的演进
第二节 内部控制和风险管理在我国的实践
第二章 内部环境
第一节 公司治理
第二节 组织结构与权责分派
第三节 企业管理者的素质
第四节 企业文化
第五节 人力资源政策
第三章 目标设定
第一节 企业目标与目标管理
第二节 战略目标
第三节 经营、合规、报告目标
第四章 风险识别
第一节 风险
第二节 企业风险
第三节 风险识别的前提
第四节 风险识别的方法
第五章 风险评估
第一节 风险评估的意义和理论基础
第二节 风险评估的准备工作
第三节 风险评估的指标
第四节 风险评估的内容
第六章 风险控制
第一节 风险控制概述
第二节 风险回避
第三节 损失控制
第四节 风险转移
第五节 风险自留
第七章 控制活动
第一节 筹资业务内部控制
第二节 采购业务内部控制
第三节 生产业务内部控制
第四节 销售业务内部控制
第五节 投资业务内部控制
第八章 信息与沟通
第一节 信息
第二节 沟通
第九章 监控
第一节 内部监控
第二节 外部监控
第三节 内部控制评价标准
主要参考文献
后记
前言/序言
用户评价
这本书的名字，瞬间就勾起了我对企业运营中“看不见的风险”的警觉。我们都知道，市场的风云变幻是显而易见的，但企业内部那些潜藏的隐患，往往才是导致灾难的导火索。所以，“基于风险管理的企业内部控制框架构建”这个标题，对我来说，简直是“及时雨”。我迫切地想知道，作者是如何理解“风险管理”的？它是否涵盖了从宏观的战略风险到微观的执行风险？而“内部控制框架”，又将以何种形式呈现在书中？是详细的流程图、操作指南，还是理论性的模型分析？我更关注的是，如何将“风险管理”的理念，真正融入到内部控制的每一个细节中。例如，在设计审批流程时，如何考虑风险的可能性和影响？在进行人员培训时，如何强调风险意识？在建立信息系统时，如何确保数据的安全性和完整性？我希望这本书能够提供一些实际可行的建议，指导企业如何建立一个“未雨绸缪”的体系，能够主动地去识别、评估、应对风险，而不是等到问题发生后才去被动补救。我期待它能解答“如何构建一个既能防范风险，又不至于束缚企业创新活力”的难题。
评分读到“基于风险管理的企业内部控制框架构建”这个书名，我立刻联想到了一些关于企业治理和合规性的讨论。在当前强调透明度和责任追究的时代，一个健全的内部控制体系，是企业能否长远发展的基石。我好奇这本书会如何处理“风险管理”和“内部控制”这两个概念之间的关系。是把风险管理作为构建内控框架的起点，还是将内控视为风险管理的重要手段？我期待它能阐释清楚，如何通过科学的风险评估，来识别企业面临的主要风险点，并进而设计出有针对性的、能够有效降低这些风险发生的概率和影响的控制措施。这本书是否会深入探讨不同类型的风险，比如战略风险、运营风险、财务风险、信息技术风险、合规风险、声誉风险等等，并为每种风险提供相应的控制建议？我特别想了解，作者是如何将理论化的“风险管理”方法，转化为一套在企业内部可以实际操作和执行的“内部控制框架”？它是否会提供一些关于流程再造、制度设计、技术应用（如ERP系统、风险管理软件）等方面的指导，让读者能够切实地在自己的企业中落地执行。
评分这本书的名字实在太吸引人了，立刻就勾起了我对企业管理深层次问题的兴趣。我一直觉得，很多企业面临的经营困境，表面上看是市场竞争激烈、技术更新换代快，但深层原因往往在于内部管理不够精细，风险识别和应对机制存在漏洞。尤其是“风险管理”和“内部控制框架”这两个关键词，让我联想到很多大型跨国企业在经历重大危机后，都纷纷加强了内部控制体系的建设，这其中的逻辑和方法论，究竟是怎样的？作者是如何将这两者有机结合，形成一个可操作的框架的？我非常好奇它是否会像理论模型那样严谨，又是否能切实落地到不同规模、不同行业的企业中。我想，这本书应该会深入剖析不同类型的风险，例如财务风险、运营风险、合规风险、战略风险等等，并详细阐述如何从源头上识别、评估、计量这些风险。更重要的是，我期待它能提供一套系统性的方法，指导企业如何建立起一套有效的内部控制流程，包括但不限于授权审批、职责分离、信息沟通、监督检查等环节，从而在风险发生前将其扼杀在摇ulier。这本书是否能解答我关于“如何让企业在不确定性中保持稳健发展”的疑问？这是我最期待的部分。
评分初拿到这本书，我首先关注的是它的“框架构建”部分。我一直觉得，一个好的框架，就像是搭建高楼大厦的地基，稳固而有条理。这本书的标题让我预感到，它不会仅仅停留在理论层面，而是会提供一个清晰、可操作的建设路径。我很好奇，作者会从哪些角度来定义和构建这个“企业内部控制框架”？它是否会借鉴现有的成熟理论，比如COSO模型，但又在此基础上进行了创新和发展，使其更贴合当今复杂多变的商业环境？我希望书中能够详细讲解框架的构成要素，例如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、以及监督活动等，并提供具体的构建步骤和方法。更吸引我的是，“基于风险管理”这一前提，意味着这个框架的出发点和落脚点都是风险。我猜想，它应该会强调在设计和实施控制活动时，必须以风险识别和评估的结果为导向，做到有针对性、有效率。它是否会探讨如何将风险管理融入到企业日常运营的各个环节，使得风险意识成为一种企业文化？我对如何将抽象的风险概念转化为具体的控制措施，以及如何度量控制措施的有效性，非常感兴趣，希望书中能有详尽的解答。
评分我对这本书的期待，很大程度上源于我对企业管理中“内控”这一概念的关注。在市场经济日益成熟的今天，单凭外部监管是不够的，企业自身的造血能力和风险抵御能力才是关键。这本书的标题，正好点出了“构建企业内部控制框架”这一核心议题，并且将其与“风险管理”紧密联系起来，这让我觉得这本书很有前瞻性。我希望它能解答关于“内控”的一些困惑，比如，内控究竟是成本还是投资？如何才能让内控真正发挥作用，而不是流于形式？它是否会提供一些案例分析，说明成功的内控体系如何帮助企业规避风险、提升效率，或者反之，一些因内控缺失而导致企业遭受重创的教训？我很想知道，作者是如何将“风险管理”的理念渗透到内部控制的每一个层面的？是否会详细介绍如何建立风险清单，如何进行风险优先级排序，以及如何根据风险等级来设计和实施不同的控制策略？我相信，一个好的内部控制框架，应该是灵活且动态的，能够适应企业发展和外部环境的变化，我期待这本书能在这方面提供一些深刻的见解。
评分正版图书、质量很好，值得拥有
评分不错哦
评分值得我们评价，正在学习中，希望有所帮助。
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评分帮朋友买的，朋友说书还不错
评分应该很实用还没看
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评分风险，如今需要关注的管理领域，赞(≧▽≦)/
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