行政事业单位内部控制规范 2017年版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 内部控制
• 行政事业单位
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• 财务管理
• 审计
• 风险管理
• 合规
• 2017年版
• 管理学
• 经济学

店铺： 海关图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542953681

商品编码：11767260797

内容简介

　　《行政事业单位内部控制规范（2017年版）》详细介绍行政事业单位内部控制规范及相关法规。部分行政事业单位仍存在管理制度设计不完善，实际执行不到位，监督走过场等问题，《行政事业单位内部控制规范（2017年版）》有助行政事业单位了解并掌握行政事业单位内部控制基本规范。本次新版加入了根据新法规撰写的新内容。

目录

第1部分 行政事业单位内部控制规范
1．行政事业单位内部控制规范（试行）
2．关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（试行）
3．关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见

第2部分 行政事业单位业务活动控制法规
1．中华人民共和国行政监察法（2010年修正）
2．中华人民共和国政府采购法（2014年修正）
3．中华人民共和国政府采购法实施条例（2015年颁布）
4．中华人民共和国招标投标法（1999年颁布）
5．中华人民共和国招标投标法实施条例（2011年颁布）
6．机关事务管理条例（2012年颁布）
7．中华人民共和国政府信息公开条例（2007年颁布）

第3部分 行政事业单位财务会计控制法规
1．中华人民共和国会计法（1999年修正）
2．财政总预算会计管理基础工作规定（2012年颁布）
3．行政单位财务规则（2012年修订）
4．事业单位财务规则（2012年修订）
5．高等学校财务制度（2012年修订）
6．中小学校财务制度（2012年修订）
7．文化事业单位财务制度（2012年修订）
8．广播电视事业单位财务制度（2012年修订）
9．体育事业单位财务制度（2012年修订）
10．文物事业单位财务制度（2012年修订）
11．人口和计划生育事业单位财务制度（2012年修订）
12．科学事业单位财务制度（2012年修订）
13．医院财务制度（2010年修订）
14．基层医疗卫生机构财务制度（2010年修订）
15．基本建设财务规则（2016年颁布）

第4部分 行政事业单位账户与资金控制法规
1．现金管理暂行条例（1988年颁布）
2．现金管理暂行条例实施细则（1988年颁布）
3．中央预算单位银行账户管理暂行办法（2002年颁布）
4．《中央预算单位银行账户管理暂行办法》补充规定（2006年颁布）
5．中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法（2010年颁布）
6．中央预算单位公务卡管理暂行办法（2007年颁布）
7．财政票据管理办法（2012年颁布）

第5部分 行政事业单位审计法规
1．中华人民共和国审计法（2006年修正）
2．中华人民共和国审计法实施条例（2010年修订）
3．审计署关于内部审计工作的规定（2003年颁布）
4．政府投资项目审计规定（2010年修订）
5．党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（2010年颁布）

第6部分 行政事业单位人员管控法规
1．行政机关公务员处分条例（2007年颁布）
2．事业单位工作人员处分暂行规定（2012年颁布）

《国家治理的智慧：现代财政制度与效能提升》 内容简介 本书深入剖析现代国家治理的核心挑战，聚焦于如何通过优化财政制度来提升国家整体效能，最终实现可持续发展与人民福祉的最大化。书中不包含“行政事业单位内部控制规范 2017年版”的任何具体条款、指引或内容。相反，它从更宏观、更具战略性的视角，探讨了财政在国家治理体系中的基础性作用，以及如何构建与时俱进的财政管理框架，以应对日益复杂的全球化挑战和国内发展需求。 第一部分：现代国家治理的宏观背景与财政使命 在步入21世纪的今天，全球政治、经济、社会格局正经历深刻变革。技术革新加速、地缘政治风险加剧、气候变化挑战严峻，以及民众对公共服务质量和政府透明度的期待不断提升，都对国家治理能力提出了前所未有的要求。本书开篇即指出，财政是国家治理的“血脉”，其健康与否直接关系到国家战略的实施、公共服务的提供、社会公平的维护以及经济的稳定增长。 现代国家治理的根本目标在于提升整体效能，即以有限的资源实现最大化的公共价值。这要求政府不仅要“有为”，更要“善为”。“有为”意味着政府需要积极介入市场失灵领域，提供必要的公共产品和服务，维护社会稳定；“善为”则强调政府在决策、执行、监督等各个环节的科学性、效率性和廉洁性。财政制度作为承载国家治理功能的关键载体，其改革和完善是提升国家整体效能的题中应有之义。 本书在此框架下，着重探讨了财政在现代国家治理中的多重使命： 资源配置的优化者： 财政通过税收、支出、转移支付等工具，引导资源流向最需要、最能发挥效益的领域，弥补市场机制的不足，促进经济结构调整和产业升级。 公共服务的提供者： 教育、医疗、社保、基础设施等基本公共服务的提供，无一不依赖于财政的有力支撑。如何保证这些服务的普惠性、均等性和高质量，是衡量国家治理能力的重要标尺。 社会公平的维护者： 税收的累进性、转移支付的调节作用，是实现收入分配公平、缩小贫富差距、促进社会和谐的重要手段。 宏观经济的稳定器： 财政政策在应对经济波动、抑制通货膨胀、促进充分就业等方面发挥着不可替代的作用。 国家安全的保障者： 国防、公共安全、科技创新等领域的财政投入，是维护国家主权、安全和发展利益的基石。 理解了财政的这些核心使命，我们才能更好地理解为何要进行财政制度的改革，以及改革的根本方向。本书将财政的使命置于国家治理的宏观视角下进行审视，强调财政的战略意义，而非将其局限于微观的规章制度层面。 第二部分：现代财政制度的构建：理念、原则与创新 在明确财政的使命后，本书深入探讨了构建一套与之匹配的现代财政制度所应遵循的理念与原则。这部分内容侧重于顶层设计与体系构建，而非操作层面的具体规范。 透明度与可问责性： 现代财政制度的核心在于公开透明。这意味着财政收支信息、预算编制与执行过程、政策效果评估等都应向社会公开，并建立健全问责机制，确保财政资金的每一分钱都用得其所，花得明白。本书强调，这种透明度并非简单地公开数字，而是要提供易于理解、便于监督的信息。 效率与效益优先： 财政资源是有限的，如何在有限的资源下实现最大的公共价值，是财政制度设计的关键。本书倡导将效率和效益作为财政管理的指挥棒，通过科学的预算管理、绩效评估、成本效益分析等手段，引导公共支出朝着更有效率、更具效益的方向发展。 公平与可持续性： 财政制度的设计必须兼顾代际公平与代内公平，既要保障当前人民群众的基本需求，又要为子孙后代留下可持续发展的空间。这包括审慎的债务管理、长远的税制规划以及对环境成本的内部化等。 激励与约束并重： 现代财政制度应能有效激励各级政府和公共部门提升治理能力、提高服务效率，同时也要有强有力的约束机制，防止滥用权力、浪费资源。本书探讨了如何通过制度设计，将激励机制与约束机制有机结合，形成良性循环。 在此基础上，本书详细阐述了现代财政制度创新的几个关键方向： 绩效导向的预算改革： 从传统的“支出控制”转向“结果导向”，将预算与绩效目标挂钩，强化预算执行的绩效评估，将评估结果作为下一年度预算安排的重要依据。这涉及到预算编制、执行、监督全过程的理念转变。 公共部门的成本效益分析： 学习借鉴现代管理学的精髓，将成本效益分析引入公共部门的决策过程，对于重大公共投资项目、政策措施的制定，都应进行充分的论证和评估，以确保公共资源投入产出比的最大化。 政府与市场的协同： 充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，但同时也需要政府在维护公平竞争、提供公共产品、纠正外部性等方面发挥必要作用。本书探讨了如何通过创新财政工具，如政府购买服务、PPP（政府和社会资本合作）等，实现政府与市场的有效协同。 数字财政的运用： 拥抱数字化浪潮，利用大数据、人工智能等技术，提升财政管理的智能化水平，实现财政数据的互联互通，强化风险预警，优化公共服务提供。 第三部分：财政效能提升的实践路径与挑战 在理论框架搭建完成后，本书聚焦于财政效能提升的实践路径，并审视其中可能遇到的挑战。这部分内容旨在为政策制定者、研究者和实践者提供可操作的思路和深刻的洞察。 深化税制改革，优化收入结构： 探讨如何构建一个更加公平、稳定、富有弹性的税收体系，以适应经济发展的新常态。这包括优化税种结构，完善税收征管，以及研究如何通过税收政策引导产业发展和环境保护。 精细化政府支出管理： 强调对政府支出的全过程精细化管理，从预算编制的科学性、支出的合规性、资金的安全性，到最终的效益评估，每一个环节都要做到精益求精。这需要建立健全的支出标准体系、预算执行动态监控机制以及第三方评估机制。 构建全方位的风险防控体系： 财政运行过程中存在多重风险，如债务风险、投资风险、金融风险等。本书强调构建一个多层次、全方位的风险防控体系，包括加强财政预警和风险评估，建立健全风险化解机制，以及提高财政应对突发事件的能力。 提升公共服务供给的效率与质量： 关注如何通过财政杠杆，提升教育、医疗、养老等基本公共服务的供给效率和质量，满足人民日益增长的美好生活需要。这包括研究如何通过竞争性机制、市场化手段等，提升公共服务供给的效率。 强化财政监督与审计： 监督是权力运行的“紧箍咒”。本书强调构建独立、高效、权威的财政监督和审计体系，确保财政资金的规范使用，维护财经秩序，打击腐败行为。这部分内容着重于监督机制的独立性、专业性和有效性。 推动财政管理与国家治理体系的深度融合： 最终，财政效能的提升是为了更好地服务于国家治理。本书强调，财政管理改革的最终目标是与国家治理体系的现代化深度融合，通过财政的优化配置，推动国家治理能力的全面提升。 在探讨实践路径的同时，本书也客观地指出了财政效能提升过程中可能遇到的挑战，例如：既得利益的阻碍、改革的复杂性、信息不对称、基层执行能力不足等。本书并非回避这些挑战，而是希望通过深刻的分析，为应对这些挑战提供理论支持和实践启示。 结语 《国家治理的智慧：现代财政制度与效能提升》是一部关于现代国家财政管理如何服务于国家治理现代化、如何实现财政效能最大化的理论与实践探索。它不提供具体的行政规章，而是从宏观战略层面，深入分析了财政在国家治理中的核心作用，探讨了构建现代财政制度的理念、原则与创新方向，并提出了提升财政效能的实践路径与应对挑战的策略。本书旨在为读者提供一个关于国家财政运行的宏观视野和战略思考，助力国家治理能力的全面提升。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计风格朴实无华，字体清晰，书名“行政事业单位内部控制规范 2017年版”醒目而直接，没有过多的装饰，这似乎预示着内容会是高度专业和严谨的。我拿到这本书时，首先就被它厚实的纸张和精装的装帧所吸引，握在手里有分量感，给人一种“硬核”知识储备的期待。虽然我并非直接参与单位的财务或审计工作，但作为一名基层管理人员，对于单位如何规避风险、提高效率，始终有着强烈的好奇心和学习的愿望。这本书是否能为我解答这些疑惑？它能否将原本枯燥的规范条文，以一种易于理解的方式呈现给普通读者？我特别关注的是，书中是否会提供一些典型的案例分析，或者将抽象的原则与实际操作联系起来，让我能够切实感受到这些规范在日常管理中的价值和应用。如果能够有清晰的图示或流程图来辅助理解，那将是再好不过的了，毕竟，对于很多非专业人士来说，冗长的文字说明往往容易让人望而却步。希望这本书能够成为一本实用的指南，帮助我更好地理解和执行单位的管理要求。

评分☆☆☆☆☆

我并不是一个专业的财务或管理人员，但作为一名普通的企业员工，我一直对“内部控制”这个概念感到好奇。它究竟是什么？它和我们的日常工作有什么关系？我拿到这本书，最直接的想法是，它能否用一种更易懂、更贴近生活的方式来解释这些专业术语？我希望这本书不是一本冰冷的法律条文集合，而是能够通过生动的语言和浅显的道理，让我们理解内部控制的重要性。例如，书中是否会通过一些小故事或者生活化的例子，来阐释为什么需要这些控制，以及一旦出现问题会带来什么样的后果？我尤其关注的是，这本书是否能够帮助我认识到，作为一名普通员工，在日常工作中应该如何配合和执行单位的内部控制要求，并且理解这样做的意义。如果它能让我对“合规”和“风险”有一个更清晰的认识，那这本书就值了。

评分☆☆☆☆☆

作为一名财务审计人员，我每天的工作都离不开对内部控制的关注。我常常思考，如何才能更有效地识别和评估单位的内部控制缺陷？这本书的出现，无疑为我提供了一个新的视角和学习的平台。我非常期待书中能够提供系统性的内部控制设计和评估方法，例如如何根据单位的业务特点和风险状况，设计出合理有效的控制活动；如何在执行审计过程中，科学地运用穿行测试、实质性检查等手段来验证控制的有效性。我希望能从书中获得更深入的理论指导，并学习到一些先进的审计理念和技术。同时，我也希望书中能够包含一些关于内部控制评价的量化工具或模型，方便我们进行量化分析和报告。当然，如果能看到一些在实际审计中遇到的典型问题及其解决方案，那将对我的工作大有裨益。

评分☆☆☆☆☆

我之所以选择阅读这本书，很大程度上是因为我所在的单位近年来在内部管理上持续投入，尤其是对风险防范和合规性建设的要求越来越高。作为一名在行政岗位上工作了多年的老兵，我深知“细节决定成败”的道理，而内部控制规范正是保证这些细节得以落实的关键。翻开这本书，我最先留意到的便是其结构性，章节划分是否清晰，逻辑链条是否顺畅？它是否能够系统地引导读者从宏观到微观，层层深入地理解内部控制的各个方面？我特别希望能看到书中对于不同类型风险的识别和防范措施的详细阐述，例如在采购、资产管理、信息系统安全等方面的具体要求。同时，我非常好奇它是否会提及一些在实际操作中容易遇到的难点和痛点，并给出可行的解决方案。毕竟，理论与实践之间往往存在一定的差距，一本好的书籍应该能够帮助弥合这个差距。我期望这本书不仅是一本“教科书”，更应该是一本“工具书”，能够在我工作中遇到问题时，提供及时、有效的指引。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，恰逢其时，因为我们部门正面临着一场深刻的内部流程再造。在新的工作模式下，如何确保业务的合规性、财务的安全性以及信息的完整性，成为了摆在我们面前的首要课题。我期望这本书能够提供一套完整、科学的内部控制框架，帮助我们梳理和规范现有的各项业务流程。我特别关注的是，书中是否会针对行政事业单位的特点，提出一些具有针对性和可操作性的控制要点。例如，在经费的使用、物资的采购、人员的聘用等方面，是否存在一些普遍性的风险点？这本书是否能够提供一些量化的指标或检查清单，以便我们进行自我评估和改进？我更希望它能提供一些成功的实践案例，让我们能够借鉴他人的经验，避免走弯路。毕竟，对于我们这些一线执行者来说，能够看到具体、可行的操作指南，比空泛的理论陈述更有价值。